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资金习性模型及其构建
1.资金习性模型
资金总额(Y)=不变资金(a)+变动资金(bX)
2.资金习性模型的构建——求:
1)不变资金总额a;
2)单位产销量所需变动资金b
3)高低点法
高低点:一定时期内,最高和最低的销售量(额)。
【注意】高低点是两个销售量(额)水平,而不是两个资金占用量水平,即:
高点(销售量最高)的资金占用量不一定最大;低点(销售量最低)的资金占用量不一定最小。
高点:y高=a+bx高……………………①
低点:y低=a+bx低……………………②
①-②,得:
单位变动资金b=
不变资金总额a =最高销售量(额)期的资金占用量-单位变动资金×最高销售量(额)
=最低销售量(额)期的资金占用量-单位变动资金×最低销售量(额)
4)回归直线法
记忆方法:
①先记住b的分子,然后把b分子中的y改成x,就是b的分母;
②a的公式可以根据直线方程y=a+bx得出:a=y-bx,其中x和y用平均数。
(三)资金习性预测方法
1.根据资金占用总额与产销量的关系预测,在资金习性关系式Y=a+bX中:
1)Y为企业资金占用总额,X为产销量(或销售额);
2)a为企业不变资金总额;b为企业单位产销量(或销售额)所需变动资金。
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