第四节 财务管理体制
知识点预习—金融环境
1.金融机构：银行和非银行金融机构。
2.金融工具：融通资金双方在金融市场上进行资金交易、转让的工具。
1）金融工具的类型
| 基本金融工具 | 货币、票据、债券、股票 |
| 衍生金融工具 | 远期合约、互换、掉期、资产支持证券 |
2）金融工具的特征
| 流动性 | 金融工具在必要时迅速转变为现金而不致遭受损失的能力。 |
| 风险性 | 购买金融工具的本金和预定收益遭受损失的可能性，一般包括信用风险和市场风险。 |
| 收益性 | 金融工具能定期或不定期给持有人带来收益。 |
3.金融市场：资金供应者和资金需求者双方通过一定的金融工具进行交易进而融通资金的场所。
1）金融市场上资金转移方式
| 直接转移 | 需要资金的企业或其他资金不足者直接将股票或债券出售给资金供应者。 |
| 间接转移 | 需要资金的企业或其他资金不足者，通过金融中介机构，将股票或债券出售给资金供应者；或者以他们自身所发行的证券来交换资金供应者手中的资金，再将资金转移到各种股票或债券的发行者（即资金需求者）手中，从而实现资金转移。 |
2）金融市场的分类
| 标志 | 类别 | 含义 |
| 期限 | 货币市场（短期） | 以期限在1年以内的金融工具为媒介，进行短期资金融通 |
| 资本市场（长期） | 以期限在1年以上的金融工具为媒介，进行长期资金交易 | |
| 功能 | 发行市场（一级） | 处理金融工具的发行与最初购买者之间的交易 |
| 流通市场（二级） | 处理现有金融工具转让和变现的交易 | |
| 融资对象 | 资本市场 | 以货币和资本为交易对象 |
| 外汇市场 | 以各种外汇金融工具为交易对象 | |
| 黄金市场 | 黄金买卖和金币兑换 | |
| 金融工具属性 | 基础性金融市场 | 以基础性金融产品为交易对象 |
| 金融衍生品交易市场 | 以金融衍生品为交易对象 | |
| 地理范围 | 地方性金融市场 | |
| 全国性金融市场 | ||
| 国际性金融市场 | ||
4.货币市场（短期资金市场）VS资本市场（长期资金市场）
| 货币市场（短期） | 资本市场（长期） | |
| 特征 | 1）期限短； 2）交易目的是解决短期资金周转； 3）金融工具有较强的“货币性”，流动性强、价格平稳、风险较小。 |
1）融资期限长； 2）融资目的是解决长期投资性资本的需要； 3）资本借贷量大； 4）收益较高但风险也较大。 |
| 构成 | 1）拆借市场 2）票据市场 3）大额定期存单市场 4）短期债券市场 |
1）债券市场 2）股票市场 3）融资租赁市场 |
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