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2019年中级财务管理考点:目标现金余额的确定

来源:233网校 2019年6月3日

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2019年中级财务管理考点:目标现金余额的确定

第七章 营运资金管理 第二节 现金管理

二、目标现金余额的确定

(一)成本模型

决策原则:image.png

图析法结论:image.png

(二)存货模型

 image.png

(三)随机模型

与现金持有量的关系:与机会成本呈正方向变动;与交易成本呈反方向变动

基本计算公式:

回归线: image.png

最高控制线:image.png

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