2020中级财务管理新增知识点抢先学——基金投资

2020中级财务管理第六章投资管理新增一小节——基金投资，里面涉及计算公式。预计考试中会出2-3个客观题，考生需要仔细阅读此篇文章，应付文字型、计算型选择题足够了。

一、投资基金的概念及证券投资基金的特点

二、证券投资基金的分类

三、证券投资基金业绩评价（通过如下指标）

（一）绝对收益：不关注与业绩基准之间的差异

1、持有期间收益率

持有期间收益率=（期末资产价格-期初资产价格+持有期间红利收入）÷期初资产价格×100%

【总结】持有期间收益率=持有期间收益÷初始投资额

2、现金流和时间加权收益率

则现金流和时间加权收益率=（1±区间①的收益率）×（1±区间②的收益率）×以此类推-1

3、平均收益率

（1）算术平均值=各期收益率的和÷期数×100%

（2）几何平均数

其中：n表示期数，R_i表示i期收益率。

【例题】

（二）相对收益：是基金相对于一定业绩比较基准的收益。

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