五、综合题
解：
（l）计算1999年净利润及应向投资者分配的利润
净利润=3000×10％＝300（万元）
向投资者分配利润=1000×0.2＝200（万元）
（2）采用高低点法计算“现金”项目的不变资金和每万元销售收入的变动资金
每万元销售收入的变动资金=（160-110）/（3000-2000）=0.05（万元）
不变资金=160－0.05×3000=10（万元）
（3）按Y=a＋bx的方程建立资金预测模型
a＝10＋60＋100一（60＋20）＋510=600（万元）
b=0.05＋0.14＋0.22－（0.10＋0.01）=0.30（万元）
Y=600+0.3x
（4）预测该公司2000年资金需要总量及需新增资金量资金需要量。600＋0.3×3000×（l＋40％）＝1860（万元）
需新增资金=3000×40％×0.3=360（万元）
（5）计算债券发行总额和债券成本
债券发行总额=36O一（300－200）=260（万元）
债券成本=260×10%×（1-33%）/260×（1-2%）×100%=6.84％
（6）计算填列该公司2000年预计资产负债表中用字母表示的项目：A＝10＋0.05×3000×（l＋40％）=220（万元）；B=220＋648＋1024＋510＝2402（万元）；C=2402－（480＋62＋260＋I000）＝600（万元）；D=360－（300－200）＝260（万元）。
预计资产负债表
2000年12月31日 单位：万元
|
资产 |
年末数 |
年初数 |
负债与所有者权益 |
年末数 |
年初数 |
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现金 |
A220 |
160 |
应付帐款 |
480 |
360 |
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应收帐款净额 |
648 |
480 |
其他应付款 |
62 |
50 |
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存货 |
1024 |
760 |
应付债券 |
D260 |
0 |
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固定资产净值 |
510 |
510 |
股本 |
1000 |
1000 |
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留存收益 |
C600 |
500 |
|
资产 |
B2402 |
1910 |
负债与所有者权益 |
B2402 |
1910 |
