考试大中级会计师考试网出题计算题
某公司预计下月初现金余额为5000元,下月期初应收账款为10000元,预计下月可收回80%;下月销售收入60000元,当期收到现金的60%,采购材料20000元,当期付款50%,月初应付账款余额为8000元,需在月内全部付清,下月支付工资现金为14000元,间接费用20000元,其中折旧费5000元;预交所得税1500元,购买设备支付现金50000元,现金不足时,向银行借款金额为1000元的倍数,年利率为12%,借款在期初,还款在期末,每月付息一次,该企业规定的月末现金余额的额定范围为4500~5500元。
要求:计算下月预算期末现金余额。
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