46、某企业2006年末产权比率为80%。流动资产占总资产的40%。有关负债的资料如下：
资料一：该企业资产负债表中的负债项目如表所示：
单位：万元
资料二：该企业报表附注中的或有负债信息如下：已贴现商业承兑汇票500万元，对外担保2 000万元，未决诉讼(除贴现与担保引起的诉讼)200万元，其他或有负债300万元。
要求计算下列指标：
(1)所有者权益总额；
(2)流动资产和流动比率；
(3)资产负债率；
(4)或有负债金额和或有负债比率；
(5)带息负债金额和带息负债比率。
47、已知：某公司2007年销售收入为20 000万元，2007年12月31日的资产负债表(简表)如下：
资产负债表(简表)
2007年12月31日 单位：万元
该公司2008年计划销售收入比上年增长20%，为实现这～目标，公司需新增设备一台，需要320万元资金。据历年财务数据分析，公司流动资产与流动负债随销售额同比率增减。假定该公司2008年的销售净利率可达到l0%，净利润的60%分配给投资者。
要求：
(1)计算2008年流动资产增加额；
(2)计算2008年流动负债增加额；
(3)计算2008年公司需增加的营运资金；
(4)计算2008年的留存收益；
(5)预测2008年需要对外筹集的资金量。
48、已知：某公司2008年第1～3月实际销售额分别为38000万元、36000万元和41000万元，预计4月份销售额为40000万元。每月销售收入中有70%能于当月收现，20%于次月收现，10%于第三个月收讫，不存在坏账。假定该公司销售的产品在流通环节只需缴纳消费税，税率为10%，并于当月以现金交纳。该公司3月末现金余额为80万元，应付账款余额为5000万元（需在4月份付清），不存在其他应收应付款项。
4月份有关项目预计资料如下：采购材料8000万元（当月付款70%）；工资及其他支出8400万元（用现金支付）；制造费用8000万元（其中折旧费等非付现费用为4000万元）；营业费用和管理费用1000万元（用现金支付）；预交所得税1900万元；购买设备12000万元（用现金支付）。现金不足时，通过向银行借款解决。4月末现金余额要求不低于100万元。
要求：
根据上述资料，计算该公司4月份的下列预算指标：
（1）经营性现金收入；
（2）经营性现金支出；
（3）现金余缺；
（4）应向银行借款的最低金额；
（5）4月末应收账款余额。
49、某公司2006年的现金预算简表如下（假定企业没有其他现金收支业务，也没有其他负债）：
单位：万元
|
项目 |
第一季度 | 第二季度 | 第三季度 | 第四季度 |
| 期初现金余额 | 150 | |||
| 本期现金收入 | 5000 | 5200 | E | 4500 |
| 本期现金支出 | A | 5350 | 6000 | 4000 |
| 现金余缺 | 650 | C | （650） | G |
| 资金筹措与运用 | （450） | lOO | 900 | H |
| 取得借款 | lOO | 900 | ||
| 归还借款 | 450 | I | ||
| 期末现金余额 | B | D | F | 责编：cxy 相关阅读
最近直播往期直播
 下载APP看直播 学习资料社区答疑 热点专题
|
