三、判断题
1.【答案】×
【解析】营运资金因其具有较强的流动性而成为企业日常生产经营活动的润滑剂和衡量企业短期偿债能力的重要指标。
2.【答案】√
【解析】企业交易动机所持有的现金余额的多少主要取决于企业的销售规模。
3.【答案】×
【解析】交易动机是为了满足日常经营活动所需现金。进行正常的短期投资活动所需要的现金属于投机动机所需现金。
4.【答案】×
【解析】在正常业务活动现金需要量的基础上，追加一定数量的现金余额以应付未来现金流入和流出的随机波动，是属于预防动机。
5.【答案】√
【解析】企业持有现金，会发生管理费用，这些费用就是现金的管理成本。管理成本是一种固定成本，与现金持有量之间无明显的比例关系。所以，在确定现金最佳持有量时，可以不考虑它的影响。
6.【答案】×
【解析】现金浮游量是指企业自己账户上的现金余额与在银行的存款账户上所示存款余额之间的差额。
7.【答案】×
【解】应收账款的机会成本是指因资金投放在应收账款上而丧失的其他收入，通常与企业维持赊销业务所需要的资金数量，资金成本率有关。
8.【答案】×
【解析】信用标准是客户获得企业商业信用所应具备的最低条件，通常以预期的坏账损失率表示。
9.【答案】√
【解析】在存货的ABC分类管理法下，A类存货是控制的重点，而A类存货属于品种数量较少，但金额较大的存货。
10.【答案】√
【解析】在存货模式下，持有现金的机会成本与现金固定性转换成本相等时，现金管理的总成本最低，此时的现金持有量为最佳现金持有量。
11.【答案】√
【解析】因为;进货间隔期=360/进货次数，进货次数=年需用量/经济订货批量。则进货间隔期=(360×经济订货量)/年需用量，所以经济订货批量越大，进货次数越少，进货间隔期越长。
