知识点五：股份有限公司的设立和组织机构
一、股份有限公司的设立
（一）股份有限公司的设立方式
股份有限公司的设立，可以采取发起设立或者募集设立的方式。
（二）份有限公司的设立条件
1.发起人符合法定人数
设立股份有限公司，应当有2人以上200人以下为发起人，其中须有半数以上的发起人在中国境内有住所。
2.发起人认购和募集的股本达到法定资本最低限额
（1）股份有限公司注册资本的最低限额为人民币500万元；
（2）采取发起设立方式设立的股份有限公司，其出资期限与有限责任公司的规定相同:
公司全体发起人的首次出资额不得低于注册资本的20%，其余部分由发起人自公司成立之日起2年内缴足；其中，投资公司可以在5年内缴足。
（3）采取募集设立方式设立的股份有限公司，其注册资本为在公司登记机关登记的实收股本总额，即应一次性缴纳出资，不允许分期缴纳出资。
3.股份发行、筹办事项符合法律规定。
4.发起人制订公司章程，采用募集方式设立的须经创立大会通过。
5.有公司名称，建立符合股份有限公司要求的组织机构。
6.有公司住所。
【单项选择题】下列各项中，符合《公司法》关于股份有限公司设立规定的是（ ）。
A.甲公司注册资本拟为人民币300万元
B.乙公司由一名发起人认购公司股份总额的35%，其余股份拟全部向特定对象募集
C.丙公司的全部5名发起人均为外国人，其中3人长期定居北京
D.丁公司采用募集方式设立，发起人认购的股份分期缴纳，拟在公司成立之日起2年内缴足
『正确答案』C
『答案解析』根据规定，股份有限公司注册资本最低限额为500万元，因此选项A错误；根据规定，股份有限公司的发起人为2-200人，因此选项B错误：募集设立的股份有限公司注册资本为实收股本总额，不得分期出资，因此选项D错误。
（三）股份有限公司的设立程序
（四）股份有限公司发起人承担的责任
（1）公司不能成立时，对设立行为所产生的债务和费用负连带责任；（2）公司不能成立时，对认股人已缴纳的股款，负返还股款并加算银行同期存款利息的连带责任；（3）设立过程中，由于发起人的过失致使公司利益受到损害的，应当对公司承担赔偿责任。
二、股份有限公司的组织机构
股份有限公司的组织机构由股东大会、董事会、监事会等组成。
（ 一）股东大会
1.股东大会的性质和组成
2.股东大会的职权
股份有限公司股东大会的职权与有限责任公司股东会的职权的规定基本相同。
【提示】上市公司的股东大会还有权对公司聘用、解聘会计师事务所作出决议；审议代表公司发行在外有表决权股份总数的5%以上的股东的提案；审议法律、法规和公司章程规定应当由股东大会决定的其他事项。
3.股东大会的形式
股份有限公司的股东大会分为年会和临时股东大会两种。
有下列情形之一的，应当在2个月内召开临时股东大会：（1）董事人数不足《公司法》规定人数或者公司章程所定人数的2／3时；（2）公司未弥补的亏损达实收股本总额1／3时；（3）单独或者合计持有公司l0%以上股份的股东请求时；（4）董事会认为必要时；（5）监事会提议召开时；（6）公司章程规定的其他情形。
【多选题】某股份有限公司的实收股本总额为10000万元，董事会成员有5人。该公司下列情形中，应当在2个月内召开临时股东大会的是（ ）。
A.甲董事辞去董事职务
B.公司累计未弥补的亏损为2000万元
C.持有公司股份8%的股东请求时
D.监事会提议召开时
『正确答案』AD
4.股东大会的召开
单独或者合计持有公司3%以上股份的股东，可以在股东大会召开l0日前提出临时提案并书面提交董事会；董事会应当在收到提案后2日内通知其他股东，并将该临时提案提交股东大会审议。临时提案的内容应当属于股东大会职权范围，并有明确议题和具体决议事项。股东大会不得对上述通知中未列明的事项作出决议。
5.股东大会的决议
股东出席股东大会会议，所持每一股份有一表决权。股东可以委托代理人出席股东大会会议，代理人应当向公司提交股东授权委托书，并在授权范围内行使表决权。公司持有的本公司股份没有表决权。
（1）普通决议。股东大会作出决议，必须经出席会议的股东所持表决权过半数通过。
（2）特别决议。股东大会作出修改公司章程、增加或者减少注册资本的决议，以及公司合并、分立、解散或者变更公司形式的决议，必须经出席会议的股东所持表决权的2／3以上通过。
【提示】①有限责任公司通过特别决议是经代表2/3以上表决权的股东通过；而股份有限公司通过特别决议是经“出席会议”的股东所持表决权的2/3以上通过。
②有限责任公司通过普通决议，由公司章程规定；而股份有限公司普通决议须经出席会议的股东所持表决权过半数通过。
③《公司法》和公司章程规定公司转让、受让重大资产或者对外提供担保等事项必须经股东大会作出决议的，董事会应当及时召集股东大会会议，由股东大会就上述事项进行表决。所谓重大资产，通常是指公司转让、受让的资产总额、资产净额、主营业务收入三项指标中的任意一项指标，占公司最近一个会计年度经审计的合并报表的相对应指标的50%以上的资产。
④股东大会选举董事、监事，可以依照公司章程的规定或者股东大会的决议，实行累积投票制。
（二）董事会、经理
1.董事会的性质和组成
股份有限公司的董事会是股东大会的执行机构，对股东大会负责。
股份有限公司设董事会，其成员为5人至19人。董事会成员中可以有公司职工代表.董事会中的职工代表由公司职工通过职工代表大会、职工大会或者其他形式民主选举产生。
股份有限公司的董事任期由公司章程规定，但每届任期不得超过3年。
2.董事会的职权
股份有限公司董事会的职权与有限责任公司董事会的职权的规定基本相同。
3.董事会的召开
董事会每年度至少召开2次会议，每次会议应当于会议召开10日前通知全体董事和监事。代表1／l0以上表决权的股东、1／3以上董事或者监事会，可以提议召开董事会临时会议。董事长应当自接到提议后l0目内，召集和主持董事会会议。董事会召开临时会议，可以另定召集董事会的通知方式和通知时限。
4.董事会的决议
（1）出席人数和表决。董事会会议应有过半数的董事出席方可举行。董事会作出决议，必须经全体董事的过半数通过。
（2）委托表决。董事会会议，应由董事本人出席；董事因故不能出席，可以书面委托其他董事代为出席，委托书中应载明授权范围。董事会应当对会议所议事项的决定作成会议记录，出席会议的董事应当在会议记录上签名。
（3）董事对决议的责任。董事应当对董事会的决议承担责任。董事会的决议违反法律、行政法规或者公司章程、股东大会决议，致使公司遭受严重损失的，参与决议的董事对公司负赔偿责任。但经证明在表决时曾表明异议并记载于会议记录的，该董事可以免除责任。
【单选题】A、B、C、D、E、F、G为某上市公司的董事。A、B、C、D、E、F出席了该公司2009年第一次董事会会议，G因故未出席也未书面委托其他董事代为出席。该次会议通过的一项决议违反了公司章程，给公司造成了严重损失。A在该次会议上曾就该项决议表决时表示了异议，但未在董事会会议记录中查见。根据《中华人民共和国公司法》的有关规定，应当对公司负赔偿责任的董事是（ ）。
A.A、B、C、D、E、F、G
B.A、B、C、D、E、F
C.B、C、D、E、F、G
D.B、C、D、E、F
『正确答案』B
『答案解析』本题考核董事对董事会决议承担的责任。董事会决议违反法律、行政法规或者公司章程，致使公司遭受严重损失时，参与决议的董事对公司负赔偿责任。但经证明在表决时曾表示异议并记载于会议记录的，该董事可以免除责任。本题董事A在该次会议上曾就该项决议表决时表示了异议，但未在董事会会议记录中记录，仍应承担责任；G因故未出席也未书面委托其他董事代为出席，则不承担责任。
5.经理
（三）监事会
股份有限公司监事的任期、监事的职权与有限责任公司相同。但股份有限公司监事会每6个月至少召开一次会议，而有限责任公司监事会每年度至少召开一次会议。
三、上市公司组织机构的特别规定
（一）增加股东大会特别决议事项
上市公司在1年内购买、出售重大资产或者担保金额超过公司资产总额30%的，应当由股东大会作出决议，并经出席会议的股东所持表决权的2／3以上通过。
【多项选择题】根据公司法律制度的规定，下列事项中，属于上市公司股东大会决议应经出席会议的股东所持表决权2/3以上通过的有（ ）。
A.修改公司章程
B.增加公司注册资本
C.公司的内部管理机构设置
D.公司在1年内担保金额超过公司资产总额30%的事项
『正确答案』ABD
『答案解析』本题考核表决权。股东大会作出修改公司章程、增加或者减少注册资本的决议，以及公司合并、分立、解散或者变更公司形式的决议，必须经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过。上市公司在一年内购买、出售重大资产或者担保金额超过公司资产总额30%的，应当由股东大会作出决议，并经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过。
（二）上市公司设立独立董事
担任独立董事应当符合下列基本条件：
1.根据法律、行政法规及其他有关规定，具备担任上市公司董事的资格；
2.具有本《指导意见》所要求的独立性；
3.具备上市公司运作的基本知识，熟悉相关法律、行政法规、规章及规则；
4.具有5年以上法律、经济或者其他履行独立董事职责所必需的工作经验；
5.公司章程规定的其他条件。
下列人员不得担任独立董事：
1.在上市公司或者其附属企业任职的人员及其直系亲属、主要社会关系（直
系亲属是指配偶、父母、子女等；主要社会关系是指兄弟姐妹、岳父母、儿媳女婿、兄弟姐妹的配偶、配偶的兄弟姐妹等）；
2.直接或间接持有上市公司已发行股份1%以上或者是上市公司前十名股东中的自然人股东及其直系亲属；
3.在直接或间接持有上市公司已发行股份5%以上的股东单位或者在上市公司前五名股东单位任职的人员及其直系亲属；
4.最近一年内曾经具有前三项所列举情形的人员；
5.为上市公司或者其附属企业提供财务、法律、咨询等服务的人员；
6.公司章程规定的其他人员；
7.中国证监会认定的其他人员。
【单项选择题】甲、乙、丙、丁拟任A上市公司独立董事。根据上市公司独立董事制度的规定，下列选项中，不影响当事人担任独立董事的情形是（ ）。
A.甲之妻半年前卸任A上市公司之附属企业B公司总经理之职
B.C公司原副董事长乙在一年前因年满法定退休年龄而离职，C公司持有A上市公司已发行股份的7%
C.丙正在担任B公司的法律顾问
D.丁是持有A上市公司已发行股份2%的自然人股东
『正确答案』B
【多项选择题】某上市公司拟聘请独立董事。根据公司法律制度的规定，下列人员中，不得担任该上市公司独立董事的有（ ）。
A.该上市公司的分公司的经理
B.该上市公司董事会秘书配偶的弟弟
C.持有该上市公司已发行股份2%的股东郑某的岳父
D.持有该上市公司已发行股份10%的甲公司的某董事的配偶
『正确答案』ABD
『答案解析』本题考核不得担任独立董事的情形。下列人员不得担任独立董事：（1）在上市公司或者其附属企业任职的人员及其直系亲属、主要社会关系（直系亲属是指配偶、父母、子女等；主要社会关系是指兄弟姐妹、岳父母、儿媳女婿、兄弟姐妹的配偶、配偶的兄弟姐妹等）；因此选项AB当选；（2）直接或间接持有上市公司已发行股份1%以上或者是上市公司前十名股东中的自然人股东及其直系亲属；选项C中，“岳父”是主要社会关系，而不是“直系亲属”，因此不构成障碍，可以担任独立董事，不选；（3）在直接或间接持有上市公司已发行股份5%以上的股东单位或者在上市公司前五名股东单位任职的人员及其直系亲属；因此选项D当选；（4）最近一年内曾经具有前三项所列举情形的人员；（5）为上市公司或者其附属企业提供财务、法律、咨询等服务的人员；（6）公司章程规定的其他人员；（7）中国证监会认定的其他人员。
（三）上市公司设立董事会秘书
上市公司设立董事会秘书，负责公司股东大会和董事会会议的筹备、文件保管以及公司股权管理，办理信息披露事务等事宜。
（四）增设关联关系董事的表决权排除制度
上市公司董事与董事会会议决议事项所涉及的企业有关联关系的，不得对该项决议行使表决权，也不得代理其他董事行使表决权。该董事会会议由过半数的无关联关系董事出席即可举行，董事会会议所作决议须经无关联关系董事过半数通过。出席董事会的无关联关系董事人数不足3人的，应将该事项提交上市公司股东大会审议。这里所称关联关系，是指上市公司的董事与董事会决议事项所涉及的企业之间存在直接或者间接的利益关系。
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