2013年中级会计师《经济法》第四章基础讲义4.3：保险法律制度

　　二、保险合同
　　（一）保险合同的特征
　　根据我国《保险法》的规定，保险合同是指投保人与保险人约定保险权利义务关系的协议。其特征主要表现为：
　　1.保险合同是双务有偿合同。
　　保险合同的当事人按照合同的约定互相负有义务，保险人在合同约定的保险事故发生时或者在保险期限届满时，向投保人（或被保险人、或受益人）支付赔偿金或保险金；投保人按照合同约定向保险人缴纳保险费，并以此为代价将一定范围内的危险转移给保险人。
　　2.保险合同是射幸合同。
　　射幸合同，即为碰运气的机会性合同。在保险合同中，投保人缴纳保险费的义务是确定的，而合同约定的保险事故是否发生是不确定的，即保险人是否承担保险责任是机会性的，具有偶然性。
　　3.保险合同是诺成合同。
　　投保人提出保险要求，经保险人同意承保，保险合同成立。保险合同的成立条件是投保人和保险人就投保和承保事宜达成一致。
　　4.保险合同是格式合同或附和合同。
　　保险合同的内容或主要条款或保险单一般是由是保险人一方根据相关规定拟订和提供的，投保人在投保时，通常只能决定是否接受保险人制定的保险条款，一般没有拟定、磋商或更改保险合同条款的自由。我国《保险法》规定了对格式条款的制约机制。
　　（1）订立保险合同，采用保险人提供的格式条款的，保险人向投保人提供的投保单应当附格式条款，保险人应当向投保人说明合同的内容。未作提示或者明确说明的，该条款不产生效力。
　　（2）釆用保险人提供的格式条款订立的保险合同中的下列条款无效：①免除保险人依法应承担的义务或者加重投保人、被保险人责任的；②排除投保人、被保险人或者受益人依法享有的权利的。
　　（3）采用保险人提供的格式条款订立的保险合同，保险人与投保人、被保险人或者受益人对合同条款有争议的，应当按照通常理解予以解释。对合同条款有两种以上解释的，人民法院或仲裁机构应当作出有利于被保险人和受益人的解释。
　　5.保险合同是最大诚信合同。
　　（二）保险合同的分类
　　保险合同依据不同标准，可作如下分类：
　　1.根据保险合同中的保险价值是否先与确定为标准，可将保险合同分为定值保险合同与不定值保险合同。
　　（1）定值保险合同是指投保人和保险人约定保险标的的保险价值并在合同中载明的，保险标的发生损失时，以约定的保险价值为赔偿计算标准的保险合同。
　　（2）不定值保险合同是指投保人和保险人未约定保险标的的保险价值，保险标的发生损失时，以保险事故发生时保险标的的实际价值为赔偿计算标准的保险合同。由于人身保险不存在保险价值问题，这种分类只适用于财产保险合同。
　　2.根据保险价值与保险金额的关系，可将保险合同分为足额保险合同、不足额保险合同和超额保险合同。
　　（1）足额保险合同是指保险金额等于保险价值的保险合同，即以保险标的的全部价值投保所签订的保险合同。如果保险标的遭受全部损失，保险人即按保险金额赔偿；如为部分损失，则按实际损失赔偿。
　　（2）不足额保险合同，又称低额保险，是指保险金额小于保险价值的保险合同，即以保险标的的部分投保。这意味着保险财产的实际价值与保险金额的差额部分，由被保险人自行承担。根据我国《保险法》规定，保险金额低于保险价值的，除合同另有约定外，保险人按照保险金额与保险价值的比例承担赔偿保险金的责任。
　　（3）超额保险合同是指保险金额高于保险价值的保险合同，即超额保险。根据我国《保险法》规定，保险金额不得超过保险价值。超过保险价值的，超过部分无效，保险人应当退还相应的保险费。
　　（三）保险合同的当事人及关系人
　　1.保险合同的当事人。
　　保险合同的当事人是指投保人和保险人，即订立保险合同的双方当事人。保险人是指与投保人订立保险合同，并按照合同约定承担赔偿或者给付保险金责任的保险公司。投保人可以是自然人，也可以是法人。其应具备的条件是：
　　（1）具有相应的民事权利能力和民事行为能力。
　　（2）对保险标的具有保险利益。
　　2.保险合同的关系人。

　　（四）保险合同的订立
　　1.保险合同的订立程序。
　　与其他合同一样，保险合同的订立有要约与承诺两个程序。具体到保险合同中，就是投保人投保与保险人承保的过程。
　　（1）投保。投保是指投保人向保险人提出的要求保险的意思表示。由于保险合同条款一般是统一的和公开的，故投保人填写投保单，就意味着投保人已确认保险人事先制定好的保险合同条款。
　　（2）承保。承保是指保险人同意投保人提出的保险要求的意思表示，亦即保险人接受投保人在投保单中提出的全部条件，同意在发生保险事故或者在约定的保险事件到来时承担保险责任。
　　2.保险合同成立的时间。
　　我国《保险法》规定，投保人提出保险要求，经保险人同意承保，保险合同成立。
　　（五）保险合同的条款
　　根据我国《保险法》规定，保险合同应当包括下列事项：
　　1.保险人的名称和住所
　　2.投保人、被保险人的姓名或者名称、住所，以及人身保险标的的受益人的姓名或者名称、住所
　　3.保险标的
　　保险标的是指保险合同所要保障的对象。财产保险合同的保险标的是被保险的财产及其有关利益。人身保险合同的保险标的是被保险人的寿命、身体和健康。
　　4.保险责任和责任免除
　　保险责任是指保险合同约定的保险事故的发生造成被保险人财产损失或在约定的人身事件到来时，保险人所应承担的责任。对保险人的免责条款，保险人在订立合同时应以书面或口头形式向投保人说明，未作提示或未明确说明的，该条款不产生效力。
　　5.保险期间和保险责任开始期间
　　（1）保险期间是指保险合同的有效期间，是保险合同从生效到终止的期间。在保险期间内发生的保险事故造成的损害，保险人承担保险责任。
　　（2）保险责任开始的时间是指从确定的某一时刻起保险人承担保险责任。保险责任开始的时间一般与保险合同生效的时间不一致，我国《保险法》规定，依法成立的保险合同，自成立时生效。保险合同成立后，投保人按照约定交付保险费，保险人按照约定的时间开始承担保险责任。因此，保险合同中确定保险责任开始的时间十分重要。
　　保险责任期间的计算一般有两种方法：一是按年、月、日计算，如财产保险合同多为一年，从起保日0时始至终保日24时止。二是按特定事项的存续期确定，如货物运输保险合同是以运输期作为保险责任期间。
　　6.保险金额
　　保险金额是指保险人承担赔偿或者给付保险金责任的最高限额，也是保险人计算保险费的依据之一。财产保险合同中保险金额与保险价值关系密切，保险金额可以等于或少于保险价值，但不得超过保险价值，超过的部分无效。人身保险的保险金额是根据投保人的投保要求，由双方协商确定的。
　　7.保险费以及支付办法
　　保险费是投保人依合同约定向保险人支付的费用，是投保人为获得保险保障应支付的对价。投保人缴纳的保费为保险金额与保险费率之乘积。投保人缴纳的保险费的数量与保险金额、保险危险、保险费率及保险期间的长短等因素有关。投保人缴纳保险费可一次性支付，也可以分期分批支付。
　　8.保险金赔偿或者给付办法
　　保险金是指保险合同约定的保险事故的发生或者在约定的保险事件到来后，保险人实际支付的赔款。保险人在保险事故发生后，应依约定的标准和方法及时向被保险人或受益人支付保险金。保险金的数额、支付方式及支付时间涉及到双方当事人的权利和义务的实现等重要问题，因此，保险合同必须确定保险金的计算及支付办法。
　　9.违约责任和争议处理
　　10.订立合同的年、月、日
　　此外，投保人和保险人还可以约定与保险有关的其他事项。
　　（六）保险合同的形式

　　【例题·多选题】保险单是保险人向被保险人理赔的主要依据，保险单的作用有（　）。
　　A.可作为保险合同本身
　　B.是双方当事人履约的依据
　　C.是证明保险合同成立的书面凭证
　　D.在某些情况下保险单具有有价证劵的效用
　　『正确答案』BCD
　　『答案解析』本题考核点是保险单的作用。保险单是证明保险合同成立的书面凭证，并非保险合同本身；是双方当事人履约的依据；在某些情况下，保险单具有有价证券的效用。
　　（七）保险合同的履行
　　1.投保人的义务
　　（1）支付保险费的义务。合同约定分期支付保险费，投保人支付首期保险费后，除合同另有约定外，投保人自保险人催告之日起超过30日未支付当期保险费，或者超过约定的期限60日未支付当期保险费的，合同效力中止，或者由保险人按照合同约定的条件减少保险金额。
　　（2）危险增加的通知义务。“危险增加”是指订立保险合同时双方当事人未曾估计到危险发生的可能性增大，其后果是保险人有权要求提高保险费或解除合同。被保险人未履行危险增加的通知义务的，因保险标的危险显著增加而发生的保险事故，保险人不承担赔偿保险金的责任。
　　（3）保险事故发生后的通知义务。投保人、被保险人或者受益人知道保险事故发生后，应当及时通知保险人。故意或者因重大过失未及时通知，致使保险事故的性质、原因、损失程度等难以确定的部分，不承担赔偿或者给付保险金的责任，但保险人通过其他途径已经及时知道或者应当及时知道保险事故发生的除外。
　　（4）接受保险人检查，维护保险标的安全义务。投保人、被保险人未按照约定履行其对保险标的的安全应尽责任的，保险人有权要求增加保险费或者解除合同。
　　（5）积极施救义务。保险事故发生时，被保险人应当尽力采取必要的措施，防止或者减少损失。
　　2.保险人的义务
　　（1）给付保险赔偿金或保险金的义务。
　　①保险人收到被保险人或受益人的赔偿或者给付保险金的请求后，应当及时作出核定；情形复杂的，应当在30日内作出核定，但合同另有约定的除外。
　　②保险人应当将核定结果通知被保险人或者受益人；对属于保险责任的，在与被保险人或者受益人达成赔偿或者给付保险金的协议后10日内，履行赔偿或给付保险金义务。
　　③对不属于保险责任的，应当自作出核定之日起3日内向被保险人或者受益人发出拒绝赔偿或者拒绝给付保险金通知书，并说明理由。
　　④保险人自收到赔偿或者给付保险金的请求和有关证明、资料之日起60日内，对其赔偿或者给付保险金的数额不能确定的，应当根据已有证明和资料可以确定的数额先予支付；保险人最终确定赔偿或者给付保险金的数额后，应当支付相应的差额。
　　（2）支付其他合理、必要费用的义务。包括：
　　①为防止或者减少保险标的损失所支付的合理、必要的费用，如施救费用等。
　　②为查明和确定保险事故的性质、原因和保险标的的损失程度所支付的合理、必要的费用。
　　③责任保险中被保险人被提起诉讼或仲裁的费用及其他合理、必要的费用。
　　3.索赔
　　（1）索赔的时效
　　索赔是法律所赋予的被保险人（投保人）或受益人的一项权利。财产保险合同的索赔权利人是被保险人，且其在保险事故发生时对保险标的应具有保险利益；人身保险合同的索赔权利人是被保险人或受益人。保险事故发生后，索赔权利人应在规定的时间内向保险人索赔。
　　①人寿保险的被保险人或者受益人向保险人请求给付保险金的诉讼时效期间为5年，自其知道或者应当知道保险事故发生之日起计算。
　　②人寿保险以外的其他保险的被保险人或者受益人，向保险人请求赔偿或者给付保险金的诉讼时效期间为2年，自其知道或者应当知道保险事故发生之日起计算。
　　（2）索赔的程序
　　投保人、被保险人或者受益人知道保险事故发生后，应当及时通知保险人，并有义务保护现场，接受保险人的检验与勘查，进而提出索赔请求，提供索赔证据，领取保险赔偿金或保险金。
　　4.理赔
　　理赔是指保险人接受索赔权利人的索赔要求后所进行的检验损失、调查原因、搜集证据、确定责任范围直至赔偿、给付的全部工作和过程。
　　（八）保险合同的变更
　　保险合同的变更包括主体变更、内容变更和效力变更。

　　【例题·多选题】以下选项中对于保险合同变更描述，正确的有（　）。
　　A.自合同效力中止之日起满2年未达成协议的，保险人有权解除合同
　　B.在人身保险合同中，被保险人或者投保人可以变更受益人并书面通知保险人
　　C.在无另外约定的情况下，货物运输保险合同中保险标的转让，被保险人或者受让人应当及时通知保险人办理保险合同变更
　　D.自合同效力中止之日起满2年未达成协议的，保险人有权解除合同
　　『正确答案』ABD
　　『答案解析』本题考核点是保险合同的变更。货物运输合同允许保险单随货物所有权的转移而转移，只须投保方背书即可转让。
　　（九）保险合同的解除
　　1.投保人单方解除合同权。
　　（1）除保险法另有规定或者保险合同另有约定外，保险合同成立后，投保人可以解除合同，保险人不得解除合同。投保人解除合同的，保险人应当自收到解除通知之日起30日内，按照合同约定退还保险单的现金价值。
　　（2）财产保险合同中，保险责任开始前，投保人要求解除合同的，应当按照合同约定向保险人支付手续费，保险人应当退还保险费。保险责任开始后，投保人要求解除合同的，保险人应当将已收取的保险费，按照合同约定扣除自保险责任开始之日起至合同解除之日止应收的部分后，退还投保人。
　　2.保险人单方解除合同权。
　　（1）投保人故意或者因重大过失未履行如实告知义务，足以影响保险人决定是否同意承保或者提高保险费率的，保险人有权解除合同。
　　（2）被保险人或者受益人未发生保险事故，谎称发生了保险事故，向保险人提出赔偿或者给付保险金请求的，保险人有权解除合同，并不退还保险费。投保人、被保险人故意制造保险事故的，保险人有权解除合同，不承担赔偿或者给付保险金的责任。
　　（3）投保人、被保险人未按照合同约定履行其对保险标的的安全应尽责任的，保险人有权解除合同。
　　（4）在合同有效期内，保险标的的危险程度显著增加，被保险人未按合同约定及时通知保险人的或者保险人要求增加保险费被拒绝的，保险人有权解除合同。
　　（5）投保人申报的被保险人年龄不真实，并且其真实年龄不符合合同约定的年龄限制的，保险人可以解除合同。
　　（6）人身保险合同效力中止后两年保险合同双方当事人未达成协议恢复合同效力的，保险人有权解除合同。
　　（十）财产保险合同中的代位求偿制度
　　1.代位求偿的概念
　　代位求偿是指保险人在向被保险人赔偿损失后，取得了该被保险人享有的依法向负有民事赔偿责任的第三人追偿的权利，并据此权利予以追偿的制度。
　　2.代位求偿的成立要件
　　（1）保险事故的发生是由第三者的行为引起的，也就是说，保险事故的发生与第三人的过错行为须有因果关系；
　　（2）被保险人未放弃向第三者的赔偿请求权。保险人向被保险人赔偿保险金后，被保险人未经保险人同意放弃对第三者请求赔偿权利的，该行为无效。如果因被保险人故意或重大过失致使保险人不能行使代位请求赔偿的权利的，保险人可以扣减或者要求返还相应的保险金。
　　（3）代位权的产生须在保险人支付保险金之后。
　　3.代位求偿权的行使
　　保险实务中，代位求偿权的行使是以被保险人的名义进行，向对保险财产的损失负有民事赔偿责任的第三者行使。除被保险人的家庭成员或者其组成人员故意对保险标的损害而造成保险事故外，保险人不得对被保险人的家庭成员或者其组成人员行使代位请求赔偿的权利。
　　（十一）人身保险合同的特殊条款
　　1.迟交宽限条款。前已述及。
　　2.中止、复效条款。前已述及。
　　3.不丧失价值条款。如果投保人不愿意继续投保而要求退保时，保险金所具有的现金价值并不因此而丧失。
　　（1）投保人申报的被保险人年龄不真实，并且其真实年龄不符合合同约定的年龄限制的，保险人可以解除合同，并按照合同约定退还保险单的现金价值。
　　（2）即使投保人故意造成被保险人死亡、伤残或者疾病的，保险人虽不承担给付保险金的责任，但若投保人已交足2年以上保险费的，保险人就应当按照合同约定向其他权利人退还保险单的现金价值。
　　（3）投保人故意犯罪或者抗拒依法采取的刑事强制措施导致其伤残或者死亡的，保险人不承担给付保险金的责任。投保人已交足2年以上保险费的，保险人应当按照合同约定退还保险单的现金价值。
　　4.误告年龄条款。
　　若投保人申报的被保险人的年龄不真实，致使投保人支付的保险费少于应付保险费的，保险人有权更正并要求投保人补交保险费，或在给付保险金时按照实付保险费与应付保险费的比例支付。但若投保人为此支付的保险费多于应交的保险费，保险人应当将多收的保险费退还投保人。
　　5. 自杀条款。
　　以被保险人死亡为给付保险金条件的合同，自合同成立或者合同效力恢复之日起2年内，被保险人自杀的，保险人不承担给付保险金的责任，但被保险人自杀时为无民事行为能力人的除外。也就是说，如果保险合同届满2年后，被保险人自杀的，保险人应按合同约定给付保险金。

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