综合题参考答案及解析：
1、【答案】
（1）甲酒厂外购生产设备可以抵扣的进项税额=250×17%=42.5（万元）
（2）甲酒厂销售白酒的销项税额=585÷（1+17%）×17%=85（万元）
（3）甲酒厂提供技术转让的收入免征增值税。根据规定，纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税。
2、【答案】
（1）甲公司对新型洗涤剂和洗洁精的销售收入的确认不正确。根据规定，企业以买一赠一等方式组合销售商品的，其赠品不属于捐赠，应按各项商品的价格比例来分摊确认各项收入，其商品价格应以公允价格计算。在本题中，甲公司应确认每件洗涤剂销售收入=40×40÷（40+10）=32（元），确认每瓶洗洁精销售收入=40×10÷（40+10）=8（元）。
（2）研究开发费用允许加计扣除的金额=（42-2）×50%=20（万元）。
【解析】专门用于研发活动的仪器、设备的折旧费或者租赁费，允许按照规定实行加计扣除；对既用于研发活动，又用于日常生产的常规性检测，对划分不清的，不得实行加计扣除。
（3）甲公司计提的折旧金额=600÷5×（8÷12）=80（万元），企业所得税税前允许扣除的折旧金额=600÷10×（8÷12）=40（万元），应调增应纳税所得额=80-40=40（万元）。
【解析】企业应当自固定资产投入使用月份的次月起计算折旧。
（4）甲公司以土地使用权对外投资的评估增值收益3000万元，可在不超过5年期限内，分期均匀计入相应年度的应纳税所得额，按规定计算缴纳企业所得税。
（5）向环保部门支付的罚款5万元不得在税前扣除，支付的诉讼费1万元可以在税前扣除。根据规定，罚金、罚款和被没收财物的损失，不得在税前扣除；但纳税人按照经济合同规定支付的违约金（包括银行罚息）、罚款和诉讼费用，准予在税前扣除。
（6）甲公司向关联企业支付的管理费10万元，不得在税前扣除。根据规定，企业之间支付的管理费，不得在计算应纳税所得额时扣除。
