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2009年会计职称中级财务管理每日一练(5月8日)

来源：233网校 2009年5月8日
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考试大中级会计师考试网出题计算分析题
已知：K公司是一个基金公司，相关资料如下：
资料一：K公司的某基金持有A、B两种股票，数量分别为400万股和200万股。2007年1月1日，每股市价分别为10元和40元，账面价值分别为15元和20元，银行存款为200万元。宣布未发放的红利800万元、对托管人或管理人应付未付的报酬为1100万元、应交税金为100万元，已售出的基金份数为5000万份。
资料二：在基金交易中，该公司收取首次认购费和赎回费，认购费率为基金资产净值的4％，赎回费率为基金资产净值的2％。
资料三：2007年12月31日，累计售出的基金单位为5775万份。
资料四：2007年该基金的收益率为10％。
(1).根据资料一、资料二的内容计算2007年1月1日该基金的下列指标计算正确的是（　）。
A.基金净资产价值总额为12200
B.基金单位净值为2.04
C.基金赎回价是为2
D.基金认购价为2.12
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