1、按照资金来源渠道不同，可将筹资分为（ ）。
A．直接筹资和间接筹资
B．内源筹资和外源筹资
C．权益性筹资和负债性筹资
D．短期筹资和长期筹资
2、调整企业资金结构并不能（ ）。
A．降低财务风险
B．降低经营风险
C．降低资金成本
D．增强融资弹性
多项选择题
3、按利率之间的变动关系，利率可以分为（ ）。
A．同定利率
B．浮动利率
C．基准利率
D．套算利率
4、关于编制预算的方法，下列对应关系正确的有（ ）。
5、在确定利润分配政策时须考虑股东因素，其中主张限制股利的是（ ）。
A．稳定收入考虑
B．避税考虑
C．控制权考虑
D．规避风险考虑
判断题
6、一般来说，市盈率高，说明投资者对该公司的发展前景看好，愿意出较高的价格购买该公司股票，但是市盈率也不能说越高越好。 （ ）
7、股票市价低于股票价值时，预期报酬率高于必要报酬率。（）
8、金融工具一般具有期限性、流动性、风险性和收益性四个基本特征，其中风险性中的风险一般包括信用风险和市场风险。（ ）
简答题
9、某企业预计下月初现金余额8 000元，下月初应收账款4 000元。预计下月可收回80%；下月销货50 000元，当期收到现金50%；采购材料8 000元，当期付款70%；月初应付账款余额5 000元，需在月内全部付清，下月工资支付现金8 400元；间接费用50 000元，其中折旧费4 000元；预交所得税900元；购买设备支付现金20 0005亡。现金不足时，向银行借款，借款金额为1 000元的倍数。现金余额最低为3 000元。
要求：计算下月预算现金余额。
10、A公司生产和销售甲产品，6月份现金收支的预计资料如下：
(1)6月1日的现金余额为520000元。
(2)产品售价100元/件(不含税)，4月份销售10000件，5月份销售l2000件，6月预计销售15000件，7月预计销售20000件。根据经验，商品售出后当月可收回货款的40%，次月收回30%，再次月收回25%，另外5%为坏账。
(3)材料采购成本为2元/千克，产品消耗定额为5千克；材料采购货款当月支付70%，下月支付30%。编制预算时月底产成品存货为次月销售量的10%。5月底的实际产成品存货为1200件，应付账款余额为30000元。5月底的材料库存量为2000千克，预计6月末的材料库存量为1500千克。
(4)6月份需要支付的直接人工工资为650000元，管理人员工资280000元，其中有60000元是生产管理人员工资；需要支付其他的管理费用45000元、制造费用12000元，需要支付销售费用64000元。
(5)支付的应交税金及附加占不含税销售收入的比例为8%，增值税税率为17%。
(6)预计6月份将购置设备一台，支出650000元，须当月付款。
(7)预交所得税20000元。
(8)现金不足时可从银行借入，借款额为10000元的倍数，利息在还款时支付。期末现金余额不少于500000元。
要求：
(1)预计6月份的生产量；
(2)预计6月份材料需用量和材料采购量；
(3)预计6月份的采购成本和采购金额；
(4)预计6月份的采购现金支出；
(5)预计6月份的经营现金收入；
(6)编制6月份的现金预算，填写下表：
6月份现金预算 单位：元
项 目 |
金额 |
| 期初现金余额 | |
| 经营现金收入 | |
| 可运用现金合计 | |
| 经营现金支出 | |
| 采购现金支出 | |
| 支付直接人工 | |
| 支付制造费用 | |
| 支付销售费用 | |
| 支付管理费用 | |
| 支付应交税金及附加 | |
| 预交所得税 | |
| 资本性现金支出 | |
| 购置固定资产 | |
| 现金支出合计 | |
| 现金余缺 | |
| 借入银行借款 | |
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