1、TN各项中，属于现金支出管理方法的是（ ）。
A．银行业务集中法
B．合理运用“浮游量”
C．账龄分析法
D．邮政信箱法
2、对于项目投资而言，下列说法不正确的是（ ）。
A．计算期一建设期+运营期
B．运营期一投产期+达产期
C．达产期是指项目投入生产，但生产能力尚未完全达到设计能力时的过渡阶段
D．从投产日到终结点之间的时间间隔称为运营期
3、关于即付年金终值系数与现值系数的计算方法说法正确的是（ ）。
A．二者分别是在普通年金终值系数与现值系数的基础上除以（1＋折现率）
B．二者分别是在普通年金终值系数与现值系数的基础上乘以（1＋折现率）
C．二者分别是在普通年金终值系数与现值系数的基础上期数加1，系数减1
D．二者分别是在普通年金终值系数与现值系数的基础上期数减1，系数加1
4、关于β系数的表述中，正确的是（ ）。
A．若某种股票的β系数等于0，说明其与整个证券市场的风险一致
B．若某种股票的β系数大于0，说明其风险较整个证券市场的风险大
C．β系数反映股票的全部风险
D．投资组合的β系数是单个证券B系数的加权平均数
5、与产权比率相比较，资产负债率评价企业偿债能力的侧重点是（ ）。
A．揭示财务结构的稳健程度
B．揭示债务偿付安全性的物质保障程度’
C．揭示主权资本对偿债风险的承受能力
D．揭示负债与长期资金的对应关系
多项选择题
6、一般而言，内部控制的目标包括（ ）。
A．资产的安全完整
B．经营的效率和效果
C．环境保护
D．企业战略
7、下列关于债券筹资优缺点的说法正确的有（ ）。
A．资金成本较低
B．筹资风险低
C．限制条件多
D．可以发挥财务杠杆作用
简答题
8、某企业为了提高产品A的质量，扩大销量，准备变卖一套尚可使用5年的旧设备，另购置一套新设备来替换它。旧设备的折余价值80000元，目前变现净收入100000元，新设备的投资额200000元，预计使用年限5年，更新设备的建设期为零，到第5年末新设备的预计净残值为50000元，如果继续使用旧设备则预计净残值为30000元。新设备投入使用后，预计A的含税销售收入每年增加117000元，经营成本每年增加40000元，消费税税率为5%，增值税税率为17%，每年增加的增值税进项税额为7000元，城市维护建设税税率为7%，教育费附加征收率为3%。另外同时导致该企业同类的其他产品的销量下降，其他产品每年减少息前税后利润3 750元。该设备采用直线法计提折旧，该企业所得税税率为25%，企业要求的最低投资报酬率为25%；另外，新旧设备的差额通过借款来取得，借款年限为3年，年利息率为5%。
要求：
(1)计算因更新改造每年增加的不含税销售收入；
(2)计算因更新改造每年增加的应交增值税和应交消费税；
(3)计算因更新改造每年增加的城市维护建设税及教育费附加；
(4)计算因更新改造每年增加的营业税金及附加；
(5)计算因更新改造每年增加的折旧额；
(6)计算因更新改造每年增加的不含财务费用的总成本费用；
(7)计算因更新改造每年增加的息税前利润；
(8)计算使用新设备比继续使用旧设备增加的投资额；
(9)计算旧设备提前报废发生的净损失；
(10)计算项目计算期内各年的增量净现金流量；
(11)计算该更新改造项目的差额内含收益率；
(12)判断是否应该进行更新改造。
9、A公司是一个商业企业。由于目前的信用条件过于严厉，不利于扩大销售，该公司正在研究修改现行的信用条件。现有甲、乙两个放宽信用条件的备选方案，有关数据如下：
项 目 |
甲方案（n/90） | 乙方案（2/30,n/90）
| ||||||
| 年赊销额（万元/年） | 1560 | 1620 | ||||||
| 收账费用（万元/年） | 25 | 30 | ||||||
| 固定成本（万元/年） | 35 | 40 | ||||||
| 所有账户的坏账损失率 | 3% | 4% |
已知A公司的变动成本率为80%，资金成本率为10%。坏账损失率是指预计年度坏账损失和赊销额的百分比。考虑到有一部分客户会拖延付款，因此预计在甲方案中应收账款平均收账天数为120天；在乙方案中，估计有40%的客户会享受现金折扣，平均收账天数为69天。
要求：
（1）计算乙方案的下列指标：
①应收账款机会成本
②现金折扣。
（2）回答A公司应选择哪个方案？（一年按360天计算）
10、北方公司拟进行一项完整工业项目投资，现有甲、乙、丙三个可供选择的互斥投资方案。已知相关资料如下：
资料一：已知甲方案的净现金流量为：NCF0=-500万元，NCF1-7=120万元。该方案要求的必要收益率为16%。
资料二：乙、丙方案在不同情况下的各种投资结果及出现概率等资料见下表：
单位：万元
| 乙方案 | 丙方案 | ||||
| 出现的概率 | 净现值 | 出现的概率 | 净现值 | ||
| 理想 | 0.4 | 200 | 0.4 | 200 | |
| 投资的结果 | 一般 | 0.6 | 100 | 0.2 | 300 |
| 不理想 | O | O | (C) | (D) | |
| 净现值的期望值 | 140 | 160 | |||
| 净现值的方差 | (B) | ||||
| 净现值的标准离差 | 96.95 | ||||
| 净现值的标准离差率 | 0.35 | (A) | |||
要求：
(1)运用内插法计算甲方案的内部收益率，并判断方案是否具有财务可行性；
(2)根据资料二，计算表中用字母“A～D”表示的指标数值(要求列出计算过程)；
(3)根据资料一和资料三
