1、A公司持有有价证券的平均年利率为5%，公司的现金最低持有量为3 000元，现金余额的回归线为16 000元。如果公司现有现金40 000元，根据现金持有量随机模型，此时应当投资于有价证券的金额是（ ）元。
A．0
B．13 000
C．26 000
D．37 000
2、某企业购买A股票1000000股，买入价每股5元，持有3个月后卖出，卖出价为每股5.4元，在持有期间每股分得现金股利O.1元，则该企业持有期收益率和持有期年均收益率分别为（ ）。
A．10%，30%
B．10%，40%
C．8%，32%
D．8%，24%
3、某企业现金收支状况比较稳定，全年的现金需要量为250000元，每次转换有价证券的固定成本为400元，企业采用存货模式确定的最佳现金持有量情况下的全年固定性转换成本为2000元，则最低现金管理相关总成本为（ ）元。
A．1000
B．2000
C．3000
D．4000
4、企业与政府间的财务关系体现为（ ）。
A．债权债务关系
B．强制和无偿的分配关系
C．资金结算关系
D．风险收益对等关系
5、甲公司2004年度财务报告批准报出日为2005年4月30日。2004年12月27日甲公司销售一批产品，折扣条件是10天内付款折扣2%，购货方2005年1月3日付款，取得现金折扣3000元。该项业务对甲公司2004年度会计报表无重大影响。甲公司正确的处理是（ ）。
A．作为资产负债表日后事项的“调整事项”
B．作为资产负债表日后事项的“非调整事项”
C．直接反映在2005年当期会计分录和会计报表中
D．在2004年报表附注中说明
6、正保公司上年度资金平均占用额为200万元，其中不合理的部分是10万元，预计本年度销售额增长率为5%，资金周转速度降低7%，则预测年度资金需要量为（ ）万元。
7、最佳资本结构是指企业在一定条件下使（ ）的资本结构。
A．企业价值最大
B．加权平均资金成本最低
C．边际资金成本最低
D．加权平均资金成本最低、企业价值最大
多项选择题
8、企业进行收益分配时（ ）。
A．应当兼顾各方面的利益
B．可以动用资本公积
C．分配与积累并重
D．要公平、公正、公开
判断题
9、企业进行收益分配时必须充分考虑企业的现金流量，而不仅仅是企业的净收益。（ ）
简答题
10、
