1、净现值、净现值率和内部收益率指标之间存在变动关系，下列说法不正确的是（ ）。
A．当净现值>0时，净现值率>0，内部收益率>基准收益率
B．当净现值>0时，净现值率>0，内部收益率<基准收益率
C．当净现值=0时，净现值率=0，内部收益率=基准收益率
D．当净现值<0时，净现值率<0，内部收益率<基准收益率
2、在下列各项中，不能纳入企业现金预算范围的是（ ）。
A．经营性现金支出
B．资本化借款利息
C．经营性现金收入
D．资本性现金支出
3、在内部结算的方式中，（ ）适用于经常性的 质量与价格较稳定的往来业务。
A．内部银行转账
B．内部货币结算
C．内部支票结算
D．转账通知单
4、在企业应收账款管理中，明确规定了信用期限、折扣期限和现金折扣率等内容的是（ ）。
A．客户资信程度
B．收账政策
C．信用等级
D．信用条件
5、下列各项不是战略投资者的基本要求的是（ ）。
6、下列各项中，属于证券投资主要目的的是（ ）。
A．降低企业经营风险
B．获取财务杠杆利益
C．扩大本企业的生产能力
D．暂时存放闲置资金
7、某公司2007年年末资产总额为16 000万元，资产负债率为60%；2007年度实现净利润800万元。若2008年该公司的资产规模和净利润水平不变，权益净利率(按照年末数计算)比2007年提高3.5个百分点，则该公司2008年末的权益乘数为（ ）。
A．2
B．3.2
C．4
D．4.3
多项选择题
8、下列对风险收益的理解正确的有（ ）。
A．风险反感导致投资者要求风险收益
B．风险收益是超过资金时间价值的额外收益
C．投资者要求的风险收益与风险程度成正比
D．风险收益率有可能等于期望的投资收益率
简答题
9、某公司年息税前利润为500万元，全部资金由普通股组成，股票账面价值2 000万元，所得税税率40%。该公司认为目前的资金结构不够合理，准备用发行债券购回部分股票的办法予以调整。经过调查，目前的债务利率和权益资金的成本情况如下表所示：
| 债券的市场价值 (万元) |
债务利率 | 股票8系数 | 无风险报酬率 | 平均风险股票的 必要报酬率 |
| O | 1.2 | 10% | 14% | |
| 2 | 10% | 1.25 | 10% | 14% |
| 4 | 10% | 1.3 | 10% | 14% |
| 6 | 12% | 1.35 | 10% | 14% |
| 8 | 14% | 1.55 | 10% | 14% |
| 10 | 16% | 2.1 | 10% | 14% |
利用公司价值分析法确定该公司最佳的资金结构。
10、某企业现着手编制2008年6月份的现金收支计划。预计2008年6月月初现金余额为8000元；月初应收账款4000元，预计月内可收回80%；本月销货50000元，预计月内收款比例为50%；本月采购材料8000元，预计月内付款70%；月初应付账款余额5000元，需在月内全部付清；月内以现金支付工资8400元；本月制造费用等间接费用付现16000元；其他经营性现金支出900元；购买设备支付现金10000元。企业现金不足时，可向银行借款，借款金额为1000元的倍数；现金多余时可购买有价证券。要求月末现金余额不低于5000元。
要求：
（1）计算经营现金收入；
（2）计算经营现金支出；
（3）计算现金余缺；
（4）确定最佳资金筹措或运用数额；
（5）确定现金月末余额。
