1、下列（ ）属于企业购买商品或接受劳务形成的财务关系。
A．企业与供应商之间的财务关系
B．企业与债务人之间的财务关系
C．企业与客户之间的财务关系
D．企业与受资者之间的财务关系
2、以下不属于财务分析的局限性的是（ ）。
3、全面预算体系的各种预算是以企业决策确定的经营目标为出发点，根据以销定产的原则，按照先（ ）、后（ ）的顺序编制的。
A．经营预算财务预算
B．现金预算财务预算
C．经营预算现金预算
D．财务预算经营预算
4、以下关于销售预测的走性分析法说法不正确的是（ ）。
A．定性分析法又叫非数量分析法
B．趋势预测分析法是销售预测定性分析法的一种
C．一般适用于预测对象的历史资料不完备或无法进行定量分析的情况
D．通常不会得出最终的数据结论
多项选择题
5、控制现金支出的有效措施包括（ ）。
A．推迟支付应付款
B．采用汇票付款
C．加速收款
D．合理利用“浮游量”
6、在下列各项中，属于股票投资技术分析法的有（ ）。
A．指标法
B．K线法
C．形态法
D．图表法
7、相关者利益最大化目标的具体内容包括（ ）。
简答题
8、计算填列下表中用字母表示的项目：
| 投资中心 | 甲 | 乙 | 丙 | 丁 |
|
销售收入 销售成本费用 |
500 000 480 000 |
(F) (G) |
450 000 (K) |
|
|
利润 净资产平均占用额 资本周转率 销售成本率 成本费用利润率 投资利润率 |
(A) (B) (C) (D) (E) 10% |
(H) 100000 3 (I) (J) 24% |
22 500 90 000 (L) (M) (N) (O) |
— — 4 80% (P) 16% |
9、ABC公司是一个基金公司，相关资料如下：
资料一：2007年1月1日，ABC公司的基金资产账面价值总额为20 000万元，市场价值总额为32 000万元，其负债的市场价值和账面价值总额均为3 000万元，基金份数为5 800万份。在基金交易中，该公司收取首次认购费和赎回费，认购费率为基金资产净值的2%，赎回费率为基金资产净值的1%。
资料二：2007年12月31日，ABC公司按收盘价计算的资产总额为46 000万元，其负债市场价值总额为500万元，已售出10 000万份基金单位。
资料三：假定2007年12月31日，某投资者持有该基金2万份，到2008年12月31日，该基金投资者持有的份数不变，预计此时基金单位净值为5.005元。
要求：
(1)根据资料一计算2007年1月1日ABC公司的下列指标：①基金净资产价值总额 ②基金单位净值 ③基金认购价 ④基金赎回价；
(2)根据资料二计算2007年12月31日的ABC公司基金单位净值；
(3)根据资料三计算2008年该投资者的预计基金收益率。
10、某公司2007年12月份销售额和2008年1—2月份的预计销售额分别为150万元、100万元、200万元。其他有关资料如下：
（1）收账政策：当月销售当月收现60%，其余部分下月收回；
（2）材料采购按下月销售额的80%采购。付款政策：当月购买当月付现70%，下月支付其余的30%。
（3）假设每月现金余额不得低于3万元，现金余缺通过银行借款来调整。
（4）借款年利率为12%，借款或还款的本金必须是5000元的整倍数，利随本清，借款在期初，还款在期末。
（5）假设该企业销售的产品和购买的材料适用的增值税税率为17%。
要求：
（1）计算确定2008年1月份销售现金流人量和购买材料的现金流出量；
（2）计算确定2008年1月31日资产负债表中 “应收账款”和“应付账款”项目金额；
（3）假设2008年1月份预计的现金收支差额为-12.32万元，计算确定1月末的现金余额；
（4）假设2008年2月份预计的现金收支差额为7.598万元，计算确定2月末的现金余额。
