1、计算资金边际成本时需要利用的权数为（ ）。
A．账面价值权数
B．剩余价值权数
C．市场价值权数
D．目标价值权数
2、6.下列各项中，不属于零基预算法优点的是（ ）。
A．编制工作量小
B．不受现有预算的约束
C．不受现有费用项目的限制
D．能够调动各方节约费用的积极性
3、某投资者于某年1月1日以每张950元价格购买一批债券，该债券面值1000元，票面年利率10％，半年付息一次，期限5年，当年7月1日收到上半年利息50元，9月30日以980元卖出，则该投资者投资该债券的持有期年均收益率为（ ）。
A．10．10％
B．5．26％
C．8．42％
D．11．23％
多项选择题
4、融资租赁形式包括（ ）。
A．售后租回
B．直接租赁
C．杠杆租赁
D．混合租赁
5、与日常经营活动相比，企业投资的主要特点表现在（ ）。
A．属于企业的战略性决策
B．属于企业程序化决策
C．投资经济活动具有一次性和独特性的特点
D．投资价值的波动性大
6、在下列（ ）情形下，会给企业带来经营风险。
A．企业举债过度
B．原材料价格发生变动
C．企业产品更新换代周期过长
D．企业生产的产品质量不稳定
判断题
7、 在协调所有者与经营者利益冲突的方法中，“解聘”是通过所有者约束经营者的方式。（ ）
8、 在不考虑筹资费的情况下，银行借款的资本成本一般模式可以简化为：银行借款利率×(1-所得税税率)。（ ）
简答题
9、某企业2004有关预算资料如下：
(1)3—7月份的销售收入分别为40 000元、50 000元、60 000元、70 000元、80 000元。每月销售收入中，当月收到现金30%，下月收到现金70%。
(2)各月直接材料采购成本按下一个月销售收入的60%计算。所购材料款于当月支付现金50%。下月支付现金50%。
(3)4—6月份的制造费用分别为4 000元、4 500元、4 200元。每月制造费用中包括折旧费1 000元。
(4)4月份购置固定资产，需要现金15 000元。(5)在现金不足时，向银行借款(为1 000的倍数)；现金有多余时，归还银行借款(为1 000的倍数)；借款在期初，还款在期末，还款时付息，借款年利率12%。
(6)期末现金余额最低为6 000元。其他资料见现金预算表。
要求：根据以上资料，完成该企业4—6月份现金预算的编制工作。
现金预算
单位：元
| 月份 | 4 | 5 | 6 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (1)期初现金余额 | 7 000 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (2)经营现金收入 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (3)直接材料采购支出 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (4)直接工资支出 | 2 000 | 3 500 | 2 800 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (5)制造费用支出 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (6)其他付现费用 | 800 | 900 | 750 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (7)预计所得税 | 7 000 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (8)购置固定资产 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (9)现金余缺 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (10)向银行借款 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
项 目 |
第一季度 | 第二季度 | 第三季度 | 第四季度 | 全年 |
| ①期初现金余额 | 50 | (C) | (F) | ||
| ②经营现金收入 | * | * | 5570 | ||
| ③可运用现金合计 | * | * | * | (G) | |
| ④经营现金支出 | * | * | (H) | ||
| ⑤资本性现金支出 | * | 1055 | |||
| ⑥现金支出合计 | * | (1) | |||
| ⑦现金余缺 | 55 | －145 | －40 | 152 | (J) |
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⑧资金筹措及 责编：chenying 相关阅读
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