1、企业进行长期债券投资的目的主要是（ ）。
A．合理利用暂时闲置资金
B．获得稳定的收益
C．调节现金余额
D．拥有按约定取得利息，到期收回本金的权力
2、某项目第5年的不包括财务费用的总成本费用为100万元，折旧额为20万元，无形资产摊销为5万元，开办费摊销2万元，修理费为4万元。工资及福利费为15万元，其他费用3万元，则该年的外购原材料、燃料和动力费为（ ）万元。
3、在下列各项中，能够反映上市公司价值最大化目标实现程度的最佳指标是（ ）。
A．总资产报酬率
B．净资产收益率
C．每股市价
D．每股利润
多项选择题
4、下列说法正确的是（ ）。
A．普通年金终值系数和偿债基金系数互为倒数
B．普通年金终值系数和普通年金现值系数互为倒数
C．复利终值系数和复利现值系数互为倒数
D．普通年金现值系数和资本回收系数互为倒数
5、下列各项，属于股权筹资缺点的有（ ）。
A．资本成本负担较重
B．容易分散企业的控制权
C．财务风险较大
D．信息沟通与披露成本较大
6、下列各财务管理目标中，能够克服短期行为的有（ ）。
A．利润最大化
B．股东财富最大化
C．企业价值最大化
D．相关者利益最大化
判断题
7、股价指数，是指金融机构通过对股票市场上所有公司发行的股票价格进行平均计算和报考对比后得出的数值。（）
8、在使用零余额账户管理模式下，企业可以在一系列子账户上不需要保持安全储备。（ ）
9、经营者是各相关主体中对企业分析最全面的，需要了解掌握企业经营理财的各个方面，包括运营能力、偿债能力、获利能力及发展能力的全部信息。（ ）
简答题
10、某企业2008年有关预算资料如下：
(1)该企业2～7月份的销售收入分别为300000元、400000元、500000元、600000元、700000元和800000元。每月的销售收入中，当月收到现金60％，下月收到现金30％，下下月收到现金10％。
(2)各月直接材料采购金额按下一个月销售收入的60％计算。所购材料款于当月支付现金50％，下月支付现金50％。
(3)该企业4～6月份的制造费用分别为40000元、45000元和70000元，其中包括非付现费用每月10000元。4～6月份的销售费用分别为25000元、30000元和35000元，每月的非付现销售费用均为5000元。4～6月份的管理费用均为50000元，其中非付现费用每月为20000元。
(4)该企业4月份购置固定资产，需要现金15000元。
(5)该企业在现金不足时，向银行借款(借款为1000元的整数倍)；在现金有多余时，归还银行借款(还款也为1000元的整数倍)。借款在期初，还款在期末，借款年利率为12％，每季末支付利息。
(6)该企业月末现金余额范围为6000～7000元。其他资料见下表：
2008年4—6月份现金预算
单位：元
月份 |
4月 | 5月 | 6月 |
| (1)期初现金余额 | 6300 | ||
| (2)经营现金收入 | |||
| (3)直接材料采购支出 | |||
| (4)支付直接人工 | 70000 | 95000 | 109000 |
| (5)支付制造费用 | |||
| (6)支付销售费用 | |||
| (7)支付管理费用 | |||
| (8)预交所得税 | 8000 | 8000 | 8000 |
| (9)预分股利 | 5000 | 5000 | 5000 |
| (10)资本性现金支出 | |||
| (11)现金余缺 | |||
| (12)向银行借款 | |||
| (13)归还银行借款 | |||
| (14)支付借款利息 | |||
| (15)期末现金余额 |
