1、下列关于企业财务指标作用的表述中，正确的是（ ）。
A．现金比率越高，说明企业短期偿债能力越强，获利能力较高
B．产权比率越高，说明企业获得财务杠杆利益越多，偿还长期债务的能力较强
C．净资产收益率越高，说明企业所有者权益的获利能力越强，每股收益较高
D．存货周转天数越多，说明企业存货周转速度越慢，存货管理水平较低
2、 假设某设备价值100万元，租赁期10年，租赁期满时预计残值率为10％，归租赁公司所有。每年支付的等额租金为156471元，则融资租赁资本成本为（ ）。
A．10％
B．12％
C．14％
D．8％
3、对于多个互斥方案的比较和优选，采用年金净流量指标的决策原则是（ ）。
A．选择投资额较大的方案为最优方案
B．选择投资额较小的方案为最优方案
C．选择年金净流量最大的方案为最优方案
D．选择年金净流量最小的方案为最优方案
4、公司持有有价证券的年利率为6%，公司的现金最低持有量为2500元，现金余额的最优返回线为9000元，如果公司现有现金25700元，则根据随机模型应将其中的（ ）元投资于证券。
A．12200
B．0
C．8000
D．16700
多项选择题
5、 下列各项中，属于系统风险的有（ ）。
A．价格风险
B．投资风险
C．购买力风险
D．变现风险
判断题
6、分析公司的偿债能力可以不分析利润表。（ ）
7、现金浮游量是指由于企业提高收款效率和缩短付款时间所产生的企业账户上的现金余额和银行账户上的企业存款余额之间的差额。（ ）
8、 通常来说，正常标准成本小于理想标准成本。（ ）
9、存货在企业生产过程中的功能有防止停工待料、适应市场变化、降低进货成本和维持均衡生产。（ ）
简答题
10、已知：A、B两种证券构成证券投资组合。A证券的预期收益率12%，方差是0．0144，投资比重为80%；B证券的预期收益率为16%，方差是0．04，投资比重为20%；A证券收益率与B证券收益率的协方差是0．0048。
要求：
（1）分别计算A证券和B证券的标准差；
（2）计算A证券与B证券的相关系数；
（3）计算该投资组合的预期收益率和标准差。
（4）当A证券与B证券的相关系数为0．5时，投资组合的标准差为12．11%，结合上述计算结果指出相关系数的大小对投资组合预期收益率和风险的影响。
