1、 企业有－笔5年后到期的贷款，每年年末归还借款3000元，假设贷款年利率为2％，则企业该笔贷款的到期值为（ ）元。
A．15612
B．14140．5
C．15660
D．18372
2、 下列各项中，属于外部权益筹资的是（ ）。
A．利用商业信用
B．发行股票
C．利用留存收益
D．发行债券
3、下列有关盈利能力分析和发展能力分析的有关说法中，错误的是（ ）。
A．企业可以通过提高销售净利率、加速资产周转来提高总资产净利率
B．一般来说，净资产收益率越高，股东和债权人的利益保障程度越高
C．销售收入增长率大于1，说明企业本年销售收入有所增长
D．资本积累率越高，表明企业的资本积累越多，应对风险、持续发展的能力越强
4、15.某投资者购买A公司股票，并且准备长期持有，要求的最低收益率为11%，该公司本年的股利为0.6元/股，预计未来股利年增长率为5%，则该股票的内在价值是（ ）元/股。
A．10.0
B．10.5
C．11.5
D．12.0
多项选择题
5、与编制零基预算相比，编制增量预算的主要缺点包括（ ）。
A．可能导致无效费用开支项目无法得到有效控制
B．可能使原来不合理的费用继续开支而得不到控制
C．容易使不必要的开支合理化，造成预算上的浪费
D．编制预算工作量大
判断题
6、提前偿还债券所支付的价格通常高于债券的面值，且支付的价格因到期日的临近而逐渐上升。（ ）
7、 (2013年)．由于内部筹资－般不产生筹资费用，所以内部筹资的资本成本最低。（ ）
简答题
8、企业现执行的信用条件是n/30，该条件下的赊销收入是2400万元，坏账损失率为2%，收账费用为24万元；企业打算改变信用条件为n/60,条件改变后，预计赊销收入为2640万元，坏账损失率为3%，收账费用为40万元。企业的变动成本率为65%，资金成本率为20%，请判断是否改变信用政策。
9、B公司现金收支状况比较稳定，预计全年(按360天计算)需要现金250000元，现金与有价证券的交易成本为每次500元，有价证券的年利率为10％。
要求：
(1)计算最佳现金持有量。
(2)计算最佳现金持有量下的全年现金管理总成本、全年现金交易成本和全年现金持有机会成本。
(3)计算最佳现金持有量下的全年有价证券交易次数和有价证券交易间隔期。
10、F公司2011年10～12月以及2012年1～3月份的销售收入如下：
单位：万元
| 月份 | 10 | 11 | 12 | 1 | 2 | 3 |
销售收入 | 500 | 500 | 500 | 500 | 700 | 980 |
预计F公司2012年4月份销售收入增长率将会在上月增长率的基础上再增加10个百分点，为满足销售规模的扩大，需要增加－台价值为755万元的设备。另据测算，4月末最低现金余额应不低于60万元。
不考虑其他因素，计算结果保留两位小数。
要求：
(1)计算该公司2012年1月末、2月末和3月末的应收账款水平。
(2)编制3月底的应收账款账龄分析表。
(3)假设2012年4月份月初现金余额为50万元，全月经营性现金支出884万元，请计算或确定：
①4月份的销售增长率；②4月份的销售收入；③4月份的经营现金收入；④4月份的现金支出；⑤4月份的现金余缺。
(4)假设为解决4月份的资金缺口，公司拟将3月末的应收账款进行保理，保理方式为有追索权保理，保理资金回收比率为80％，判断2012年3月末的应收账款保理收到的资金能否满足4月份的资金需求，并分析该种筹资方式的主要风险。
(5)假设为解决4月份的资金缺口，企业拟采用短期银行借款方式进行筹措。银行借款的利率为5％，采用贴现法付息，请计算：①向银行申请借款的金额；②借款的实际利率。
