1、某企业库存现金2万元，银行存款68万元，交易性金融资产80万元，一年到期的非流动资产15万元，应收账款50万元，存货100万元，流动负债750万元。据此，计算出该企业的速动比率为（ ）。
A．0.2
B．0.093
C．0.003
D．0.27
2、下列各项中，符合企业相关者利益最大化财务管理目标要求的是（ ）。
A．强调股东的首要地位
B．强调债权人的首要地位
C．强调员工的首要地位
D．强调经营者的首要地位
3、 某公司上年度资金平均占用额为4000万元，其中不合理的部分是100万元，预计本年度销售额增长率为－3％，资金周转速度提高1％，则预测年度资金需要量为（ ）万元。
A．3745
B．3821
C．3977
D．4057
4、 (2012年)在交货期内，如果存货需求量增加或供应商交货时间延迟，就可能发生缺货。为此，企业应保持的最佳保险储备量是（ ）。
A．使保险储备的订货成本与持有成本之和最低的存货量
B．使缺货损失和保险储备的持有成本之和最低的存货量
C．使保险储备的持有成本最低的存货量
D．使缺货损失最低的存货量
多项选择题
5、 下列关于普通股筹资特点的说法中，不正确的有（ ）。
A．相对于债务筹资，普通股筹资的成本较高
B．在所有的筹资方式中，普通股的资本成本最高
C．普通股筹资可以尽快形成生产能力
D．有利于公司自主经营管理
6、 常见的责任中心有（ ）。
A．资本中心
B．成本中心
C．利润中心
D．投资中心
判断题
7、 由于债务资本的成本较低，因此，企业承担债务资本的财务风险比股权资本要小。（ ）
8、 每股收益无差别点，是指不同筹资方式下每股收益都相等时的息税前利润水平。（ ）
简答题
9、某公司现有甲、乙两个投资项目可供选择，有关资料如下：
|
市场销 售情况 |
概率 |
甲项目的 收益率 |
乙项目的 收益率 |
|
很好 |
0．2 |
30％ |
40％ |
|
－般 |
0．6 |
32％ |
20％ |
|
较差 |
0．1 |
24％ |
10％ |
|
很差 |
0．1 |
4％ |
－10％ |
要求：
(1)计算甲、乙两个项目的预期收益率和收益率的标准离差率(保留两位小数)；
(2)比较甲、乙两个项目的风险和收益，说明该公司应该选择哪个项目；
(3)假设纯粹利率为4％，计算通货膨胀补偿率。
10、某商品流通企业正在着手编制明年的现金预算，有关资料如下：
（1）年初现金余额为10万元，应收账款20万元，存货30万元，应付账款25万元；预计年末应收账款余额为40万元，存货50万元，应付账款15万元。
（2）预计全年销售收入为100万元，销售成本为70万元，工资支付现金20万元，间接费用15万元（含折旧费5万元），购置设备支付现金25万元，预计各种税金支出14万元，利息支出12万元。
（3）企业要求的最低现金余额为25万元，若现金不足，需按面值发行债券（金额为10万的整数倍数），债券票面利率为10%，期限5年，到期一次还本付息，不考虑债券筹资费用。企业所得税率为25%.
要求：
（1）计算全年经营现金流入量；
（2）计算全年购货支出；
（3）计算现金余缺；
（4）计算债券筹资总额；
（5）计算期末现金余额。
