1、 永久性流动资产为200万元，波动性流动资产为200万元。 已知长期负债、自发性负债和权益资本可提供的资金为900万元，则该企业（ ）。
A．采取的是期限匹配融资策略
B．采取的是激进融资策略
C．采取的是保守融资策略
D．资本成本较高
2、放弃现金折扣的信用成本率的大小与（ ）。
A．折扣百分比成反方向变化
B．信用期成反方向变化
C．折扣期成反方向变化
D．折扣百分比、信用期均成同方向变化
3、能够同时以实物量指标和价值量指标分别反映企业经营收入和相关现金收入的预算是（ ）。
A．现金预算
B．销售预算
C．生产预算
D．预计资产负债表
4、 现金周转期与存货周转期、应收账款周转期和应付账款周转期都有关系。一般来说，下列会导致现金周转期缩短的是（ ）。
A．存货周转期变长
B．应收账款周转期变长
C．应付账款周转期变长
D．应付账款周转期变短
5、 收入与分配管理的原则中，正确处理投资者利益关系的关键原则是（ ）。
A．依法分配原则
B．兼顾各方面利益原则
C．分配与积累并重原则
D．投资与收入对等原则
判断题
6、财务预算能够综合反映各项业务预算和各项专门决策预算，因此称为总预算。（ ）
7、－般情况下，企业的业务预算和财务预算多为－年期的短期预算。（ ）
简答题
8、某企业预测2013年度销售收入净额为4 500万元，现销与赊销比例为1：4，应收账款平均收账天数为60天，变动成本率为50％，企业的资本成本为10％。一年按360天计算。
要求：
（1）计算2013年度赊销额。
（2）计算2013年度应收账款的平均余额。
（3）计算2013年度应收账款占用资金。
（4）计算2013年度应收账款的机会成本额。
（5）若2013年应收账款平均余额需要控制在400万元，在其他因素不变的条件下，应收账款平均收账天数应调整为多少天?
9、已知：A公司2012年年初负债总额为4 000万元，年初所有者权益为6 000万元，该年的所有者权益增长率为150％，年末资产负债率为0.25，平均负债的年均利息率为10％，全年固定经营成本总额为6 925万元，净利润为10 050万元，适用的企业所得税税率为25％，2012年初发行在外的股数为10 000万股，2012年3月1日，经股东大会决议，以截止2011年末公司总股本为基础，向全体股东发放10％的股票股利，工商注册登记变更完成后的总股数为11 000万股。2012年9月30日新发股票5 000万股。
2012年年末的股票市价为5元，2012年的负债总额包括2012年7月1日平价发行的面值为1 000万元，票面利率为1％，每年年末付息的3年期可转换债券，转换价格为5元／股，债券利息不符合资本化条件，直接计入当期损益，假设企业没有其他的稀释潜在普通股。
要求：根据上述资料，计算公司的下列指标：
（1）2012年年末的所有者权益总额和负债总额；
（2）2012年的基本每股收益和稀释每股收益；
（3）2012年年末的每股净资产、市净率和市盈率；
（4）计算公司的经营杠杆系数、财务杠杆系数和总杠杆系数
（5）预计2012年的目标是使每股收益率提高10％，2012年的销量至少要提高多少?
10、风华公司是台湾的－家塑料玩具生产企业，成立于1956年，产品主要的市场是大陆内地，产品只消耗－种材料。2012年第4季度按定期预算法编制2013年的企业材料预算，部分预算资料如下：
资料－：2013年年初的预计结存量为12000千克，各季度末的预计结存量数据如下表所示。
2013年各季度末材料预计结存量
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季度 |
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四 |
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材料(千克) |
11000 |
12000 |
12000 |
13000 |
2013年度材料的采购预算
要求：
(1)确定风华公司材料采购预算表中用字母表示的项目数值；
(2)计算风华公司第－季度预计采购现金支出和第四季度末预计应付账款金额。
