1、 ABC公司上年度资金平均占用额为900万元，其中不合理的部分占10%，预计本年度销售额增长率为3%，资金周转速度提高1%，则预测年度资金需要量为（ ）万元。（结果保留整数）
A．826
B．842
C．778
D．794
2、在下列各项中，不属于财务预算内容的是（ ）。（2008年）
A．预计资产负债表
B．现金预算
C．预计利润表
D．销售预算
3、甲公司2012年实际销售量为2 500吨，原预测销售量为2 375吨，平滑指数a=0.6，则用指数平滑法预测该公司2013年的销售量为（ ）吨。
A．2 375
B．2 425
C．2 450
D．2 500
4、 与资本性金融工具相比，下列各项中，不属于货币性金融工具特点的是（ ）。
A．期限较长
B．流动性强
C．风险较小
D．价格平稳
5、 能够同时以实物量指标和价值量指标分别反映企业经营收人和相关现金收入的预算是（ ）。
A．现金预算
B．销售预算
C．生产预算
D．预计资产负债表
多项选择题
6、 管理绩效评价工作程序包括（ ）。
A．收集整理管理绩效评价资料
B．聘请咨询专家
C．召开专家评议会
D．形成定性评价结论
判断题
7、一般将由业务预算、专门决策预算和财务预算组成的预算体系称为总预算。
简答题
8、 某投资项目需3年建成，每年年初投入资金80万元，共投入240万元。建成投产之时，需投入营运资金40万元，以满足日常经营活动需要。生产出A产品，估计每年可获营业利润100万元。固定资产使用年限为5年，使用后第3年年末预计进行一次改良，估计改良支出90万元，分两年平均摊销。另外，使用后第4年初，需要追加投入营运资金20万元。资产使用期满后，估计有变价净收入45万元，采用使用年限法计提折旧，税法规定的折旧年限为6年，预计净残值为30万元。项目期满时，垫支营运资金收回。所得税税率为25%，项目适用的折现率为10%。
要求：
（1）编制投资项目现金流量表：
投资项目现金流量表 单位：万元
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年份
项目 |
0
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1
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2
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3
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4
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5
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6
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7
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8
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总计
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固定资产投资
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固定资产折旧
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改良支出
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改良支出摊销
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营业利润
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税后营业利润
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变价净收入
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变现净损失
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变现净损失抵税
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营运资金垫支
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营运资金回收
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现金流量
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（3）计算项目的年金净流量。
已知：
（P/A，10%，2）＝1.7355，（P/F，10%，3）＝0.7513，（P/F，10%，7）＝0.5132
（P/F，10%，8）＝0.4665，（P/A，10%，8）＝5.3349
9、某商品流通企业正在着手编制明年的现金预算．有关资料如下：
(1)年初现金余额为10万元，应收账款20万元，存货30万元，应付账款25万元；预计年末应收账款余额为40万元，存货50万元，应付账款15万元。
(2)预计全年销售收入为100万元，销售成本为70万元，工资支付现金20万元，间接费用15万元(含折旧费5万元)，购置设备支付现金25万元，预计各种税金支出14万元，利息支出12万元。
(3)企业要求的最低现金余额为25万元，若现金不足，需按面值发行债券(金额为10万的整数倍数)，债券票面利率为10%，期限5年，到期一次还本付息，不考虑债券筹资费用。企业所得税率为25%。
要求：
(1)计算全年现金流入量。
(2)计算全年购货支出。
(3)计算现金余缺。
(4)计算债券筹资总额。
(5)计算期末现金余额。
10、
要求：对固定资产是否需要更新做出决策。
要求：
(1)计算该债券的理论价值；
(2)假定投资者在发行日以940元的市场价格购入该债券，准备一直持有至期满，分别用插值法和简便算法计算内部收益率。
