1、关于货币时间价值的说法，下列不正确的是()。
A．资金时间价值是指存在风险和通货膨胀下的社会平均利润率
B．资金时间价值是指没有风险、没有通货膨胀的社会平均资金利润率
C．货币的时间价值来源于货币进入社会再生产过程后的价值增值
D．货币时间价值是指一定量货币资本在不同时点上的价值量差额
2、与独资企业和合伙企业相比，下列不属于公司制企业的特点有()。
A．以出资额为限，只负有限责任
B．可以无限存续，其寿命比独资企业或合伙企业更有保障
C．权益资金的转让要相对困难
D．更加易于筹资，但收益被重复纳税
多项选择题
3、 使用投资报酬率评价投资中心的业绩的优点有（ ）。
A．投资报酬率可用于部门之间，以及不同行业之间的比较
B．投资人和公司经理都十分关心这个指标
C．会引起短期行为的产生，追求局部利润最大化而损害整体利益最大化目标，导致经理人员为眼前利益而牺牲长远利益。
D．它的评价结果和企业整体利益一致
4、在上市公司的股票交易被实行特别处理期间，其股票交易应遵循的特殊规则是（ ）。
A．股票报价日涨跌幅限制为5%
B．股票名称改为原股票名前加“ST”
C．上市公司的中期报告必须经过审计
D．上市公司的年度报告必须经过审计
5、某企业利润高，但却不能偿付到期债务，企业应检查（ ）。
A．资产负债率
B．流动比率
C．存货周转率
D．应收账款周转率
6、 关于应收账款机会成本的计算下列表述正确的有（）。
A．应收账款的机会成本=应收账款占用资金×资本成本
B．应收账款占用资金=应收账款平均余额×变动成本率
C．应收账款平均余额=日赊销额×信用期间(平均收现期)
D．应收账款平均余额=日赊销额×平均收账天数X变动成本率
判断题
7、 在股票市场的实务操作中，利率与市盈率之间的关系通常是同向变化的。（ ）
8、 证券法、合同法是影响企业筹资的法律法规。()
简答题
9、某商品流通企业正在着手编制明年的现金预算．有关资料如下：
(1)年初现金余额为10万元，应收账款20万元，存货30万元，应付账款25万元；预计年末应收账款余额为40万元，存货50万元，应付账款15万元。
(2)预计全年销售收入为100万元，销售成本为70万元，工资支付现金20万元，间接费用15万元(含折旧费5万元)，购置设备支付现金25万元，预计各种税金支出14万元，利息支出12万元。
(3)企业要求的最低现金余额为25万元，若现金不足，需按面值发行债券(金额为10万的整数倍数)，债券票面利率为10%，期限5年，到期一次还本付息，不考虑债券筹资费用。企业所得税率为25%。
要求：
(1)计算全年现金流入量。
(2)计算全年购货支出。
(3)计算现金余缺。
(4)计算债券筹资总额。
(5)计算期末现金余额。
10、
表5—12大华公N2009～2013年的业务量与资金需求量表
要求：(1)采用逐项分析法预测该公司2014年的资金需求量：(2)采用回归直线法预测该公司2014年的资金需求量．
