1、某企业需要借入资金60万元，由于贷款银行要求将贷款金额的20%作为补偿性余额，故企业需要向银行申请的贷款数额为（ ）万元。
（2009年）
A．75
B．72
C．60
D．50
2、 下列各项中，不属于财务绩效定量评价指标的是（ ）。
A．盈利能力指标
B．资产质量指标
C．债务风险指标
D．人力资源指标
3、与独资企业和合伙企业相比，下列不属于公司制企业的特点有()。
A．以出资额为限，只负有限责任
B．可以无限存续，其寿命比独资企业或合伙企业更有保障
C．权益资金的转让要相对困难
D．更加易于筹资，但收益被重复纳税
多项选择题
4、下列说法正确的有（ ）。
A．营运资金的管理既包括流动资产的管理，也包括流动负债的管理
B．流动资产是指可以在一年以内或超过一年的一个营业周期内变现或运用的资产
C．流动资产的数量会随着企业内外条件的变化而变化，时高时低，波动很大
D．企业占用在流动资产上的资金，通常会在一年内收回
5、某企业只生产一种产品，单价20元，单位变动成本12元，固定成本为2400元，满负荷运转下的正常销售量为400件。以下说法中，正确的有（ ）。
A．在“销售量”以金额表示的边际贡献式本量利图中．该企业的变动成本线斜率为12
B．在保本状态下．该企业生产经营能力的利用程度为75%
C．安全边际中的边际贡献等于800元
D．安全边际中的边际贡献等于1000元
6、 在短期借款的利息计算和偿还方式中，企业实际负担利率高于名义利率的有（ ）。
A．收款法付息
B．贴现法付息
C．存在补偿性余额的信用条件
D．加息法付息
7、 下列关于制定标准成本的说法中，正确的有（）。
A．直接材料的价格标准就是订货合同的价格
B．直接人工的用量标准包括对产品直接加工工时、必要的间歇或停工工时以及不可避免的废次品所耗用的工时等
C．直接人工的价格标准即标准工资率，通常由劳动工资部门根据用工情况制定
D．制造费用的用量标准含义与直接材料柜置
8、 现金预算是以业务预算和专门决策预算为依据编制的,主要由()构成．
A．可供使用现金
B．现金支出
C．现金余缺
D．现金筹措与运用
判断题
9、 净资产收益率是指净利润与净资产平均数的比率，反映平均每1元投资所创造的利润。（ ）
简答题
10、
F公司是一家制造类上市公司，公司的部分产品外销欧美。2012年该公司面临市场和成本的巨大压力。公司管理层决定，出售丙产品生产线，扩大具有良好前景的丁产品的生产规模。
为此，公司财务部进行了财务预测与评价，相关资料如下：
资料一：2011年F公司营业收入为37500万元．净利润为3000万元。该公司2011年简化的资产负债表如下表所示：
资料二：预计F公司2012年营业收入会下降20%。销售净利率会下降5%，股利支付率为50%。
资料三：F公司运用逐项分析的方法进行营运资金需求量预测，相关资料如下：
(1)F公司近五年现金与营业收入之间的关系如下表所示：
(2)根据对F公司近5年的数据分析，存货、应付账款与营业收入保持固定比例关系，其中存货与营业收入的比例为40%，应付账款与营业收入的比例为20%，预计2012年上述比例保持不变。
资料四：2012年，F公司将丙产品线按固定资产账面净值8000万元出售，假设2012年全年计提折旧600万元。
资料五：F公司为扩大丁产品的生产规模新建一条生产线，预计投资15000万元，其中2012年年初投资10000万元，2013年年初投资5000万元，项目建设期为2年，运营期为10年，运营期各年净现金流量均4000万元。项目终结时可收回净残值750万元。假设基准折现率为10%．相关货币时间价值系数如下表所示：
资料六：为了满足运营和投资的需要，F公司计划按面值发行债券筹资，债券年利率9%，每年年末付息，筹资费率为2%，该公司适用的企业所得税税率为25%。
要求：
(1)运用高低点法测算F公司现金需要量：①单位变动资金(b)；②不变资金(a)；@2012年现金需要量。
(2)运用销售百分比法测算F公司的下列指标：@2012年存货资金需要量；②2012年应付账款需要量。
(3)测算F公司2012年固定资产期末账面净值和在建工程期末余额。
(4)测算F公司2012年留存收益增加额。
(5)进行丁产品生产线投资项目可行性分析：①计算包括项目建设期的静态回收期；②计算项目净现值；③评价项目投资可行性并说明理由。
(6)计算F公司拟发行债券的资本成本。
