233网校整理2020年中级经济法试题考生回忆版，希望考生认真消化理解重要考点！233网校将在考后及时更新2020年中级会计考试试题答案解析，点击查看>>2020中级试题及答案>>2020年中级经济法真题考点：增值税的征税范围增值税的征
【单选题】甲公司系增值税一般纳税人,2018年3月2日购买W商品1000千克,运输途中合理损耗50千克,实际入库950千克。甲公司取得的增值税专用发票上注明的价款为95000元,增值税税额为16150
问：何种情形的增值税专用发票将列为异常凭证范围？答：根据《国家税务总局关于异常增值税扣税凭证管理等有关事项的公告》(国家税务总局公告2019年第38号)规定，一、符合下列情形之一的增值税专用发票，列入
问：增值税普通发票票种核定的时限是多长？答：根据《国家税务总局关于增值税发票综合服务平台等事项的公告》(国家税务总局公告2020年第1号)文件规定，三、纳税人办理增值税普通发票、增值税电子普通发票、收
问：什么是海关进口增值税专用缴款书？答：海关进口增值税专用缴款书是一种增值税扣税凭证，简单来说就是企业进口货物向海关缴税后，海关开给企业的缴款凭证。海关缴款书有单抬头海关缴款书和双抬头海关缴款书。单抬
问：增值税加计抵减金额如何进行会计核算？答：财政部会计司关于《关于深化增值税改革有关政策的公告》适用《增值税会计处理规定》有关问题的解读的规定，生产、生活性服务业纳税人取得资产或接受劳务时，应当按照《
问：办理增值税期末留抵税额退税需要符合什么条件？答：《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号）规定。同时符合以下条件的纳税人，可以向主管
问：增值税一般纳税人申请转登记为小规模纳税人的办理流程是什么？答：符合规定条件的纳税人，可以向主管税务机关填报《一般纳税人转为小规模纳税人登记表》，具体表样参见《国家税务总局关于统一小规模纳税人标准等
问：小规模纳税人增值税申报注意哪些事项？答：小规模纳税人增值税网报系统新增填报弹窗，纳税人按照弹窗提示填报后，系统将自动将合计数分别生成至主表第1列或第2列的第1-3栏。小规模纳税人网报系统新增两个提
中级经济法中增值税这一章，每年的分值大概占15分，于考试而言十分重要。而且学好增值税，在实务中的用处也非常大，因此，大家一定要严格要求自己！尽管增值税近年来频频变动，但是计算逻辑大体还是一致的，学习难
问：增值税一般纳税人购进旅客运输服务未取得增值税专用发票，计算抵扣所形成的留抵税额可以申请退税吗？答：从设计原理看，留抵退税对应的发票应为增值税专用发票（含税控机动车销售统一发票）、海关进口增值税专用
问：纳税人初次购买税控系统专用设备所支付的费用以及支付的税控系统技术维护费能否抵减增值税？答：根据《财政部 国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》（财税〔2
一、可享受加计抵减10%的企业，若当月应纳税额为零，当期可抵减加计抵减额能否结转下期抵减？ 根据《财政部 国家税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部 税务总局 海关总署
问：增值税普通发票是否需要填写纳税人识别号？答：根据《国家税务总局关于增值税发票开具有关问题的公告》（国家税务总局公告2017年第16号）的规定，自2017年7月1日起，购买方为企业的，索取增值税普通
问：增值税一般纳税人是否有免征教育费附加和地方教育附加的规定？ 答：根据《财政部 国家税务总局关于扩大有关政府性基金免征范围的通知》（财税〔2016〕12号）规定，按月纳税的月销售额或营业额
问：我单位2019年1月购入一层写字楼，取得增值税专用发票，当前尚有购入写字楼的不动产进项税额40%未抵扣，我单位能否在2019年4月所属期抵扣剩余的30%，在5月所属期抵扣剩余的10%？答：不可以。
为实施更大规模减税，深化增值税改革，2019年4月1日起，将制造业等行业现行16%的税率降至13%，将交通运输业、建筑业等行业现行10%的税率降至9%；保持6%一档的税率不变。适用6%税率的增值税应税
新的税率调整后，许多会计人员对扣除标准产生疑问，以下整理的是增值税一般纳税人购进农产品，进项税额各项计算方式，具体如下：1、问：对增值税一般纳税人购进用于生产或者委托加工13％税率货物的农产品，能否按
问：小规模纳税人兼营销售货物或者服务业务，如何享受免征增值税政策? 答：增值税小规模纳税人兼营销售货物、劳务、服务、无形资产、或者不动产的，不再分开核算，应合并计算适用免征增值税优惠政策。
问：增值税纳税人类别发生变化，享受城市维护建设税减征优惠政策适用时间如何确定？答：根据《国家税务总局关于增值税小规模纳税人地方税种和相关附加减征政策有关征管问题的公告》（国家税务总局公告2019年第5
问：自然人出租房屋月租金在多少以内可以免征增值税？ 答：根据《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告》(国家税务总局公告2019年第4号)第四条规定，《中华人民共和国增值税暂行条
问：其他个人申请代开增值税普通发票，能否享受增值税优惠政策？答：根据《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告》（国家税务总局公告2019年第4号）和《中华人民共和国增值税暂行条例
问：增值税小规模纳税人关于印花税最新优惠政策是如何规定的？答： 根据《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号），自2019年1月1日至2021年12月31日
问：目前对于增值税预缴税款有何新规定？答：根据《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告》（国家税务总局公告2019年第4号）第六条规定，按照现行规定应当预缴增值税税款的小规模纳税
问：总局公告2019第4号第六条，现行规定应当预缴增值税小规模纳税人，月销售额未超过10万元，无需预缴。请问季销售额未超过30万元的增值税小规模纳税人，是否需要预缴增值税？答：4号公告所有条款所称“月
国家税务总局关于进一步做好纳税人增值税发票领用等工作的通知税总函〔2019〕64号国家税务总局各省、自治区、直辖市和计划单列市税务局，国家税务总局驻各地特派员办事处： 为了贯彻落实党中央、国务院关于
问：增值税发票选择确认平台可以勾选哪些增值税发票？答：根据《国家税务总局关于扩大小规模纳税人自行开具增值税专用发票试点范围等事项的公告》（国家税务总局公告2019年第8号）第二条规定，一般纳税人取得的
需要提供以下资料到税务机关或电子税务局办理： （1）《纳税人领用发票票种核定表》2份。 （2）税务登记证件。 （3）经办人身份证明原件及复印件（首次办理或经办人发生变化时提供）。 （4）发票专用章印模
增值税一般纳税人取得2010年1月1日至自2017年6月30日期间开具的增值税专用发票、公路内河货物运输业统一发票和机动车销售统一发票，应在开具之日起180日内到税务机关办理认证。取得2017年7月1
取得增值税发票的单位和个人可登陆全国增值税发票查验平台(https://link.233.com/17487)，对新系统开具的增值税专用发票、增值税普通发票、机动车销售统一发票和增值税电子
问：申请增值税留抵退税的纳税人应该在哪个时间点冲减期末留抵税额？具体如何填写增值税申报表？ 根据《国家税务总局关于办理增值税期末留抵税额退税有关事项的公告》(国家税务总局公告2019年第20号)
问：甲公司是乙公司在境外的全资子公司，甲公司无偿借款给乙公司，请问乙公司需要代扣代缴增值税吗？ 答：《财政部 税务总局关于明确养老机构免征增值税等政策的通知》（财税〔2019〕20号）第三条规定
问：纳税人2019年3月31日前开具了增值税专用发票，4月1日后因销售折让、中止或者退回等情形需要开具红字发票的，具体应如何处理？纳税人因销售折让、中止或者退回等情形需要开具红字发票的应分别按以下情形
问：自4月1日起，适用9%税率的增值税应税行为包括哪些？自2019年4月1日起，增值税一般纳税人销售交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权，销售或者进口下列货物，税
根据《国家税务总局关于办理增值税期末留抵税额退税有关事项的公告》(国家税务总局公告2019年第20号)规定，三、纳税人申请办理留抵退税，应于符合留抵退税条件的次月起，在增值税纳税申报期(以下称申报
国家税务总局关于办理增值税期末留抵税额退税有关事项的公告国家税务总局公告2019年第20号《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39
关于《关于深化增值税改革有关政策的公告》适用《增值税会计处理规定》有关问题的解读近期，我部、税务总局和海关总署印发了《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号，
为贯彻落实党中央、国务院决策部署，推进增值税实质性减税，近日，财政部、税务总局、海关总署三部门联合发布《关于深化增值税改革有关政策的公告》，细化增值税改革具体部署。公告中进项税如何处理成为此次改革的一
深化增值税改革是2019年减税降费的“重头戏”，4月1日，深化增值税改革正式实施。为进一步做好深化增值税改革政策解读和宣传辅导，4月19日上午，国家税务总局以“解读深化增值税改革政策”为主题开展在线访
近日，《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号，以下简称“39号公告”）发布，细化增值税改革具体政策措施
一、适用加计抵减政策的纳税人，应在年度首次确定适用加计抵减政策时，提交《适用加计抵减政策的声明》，请问手续怎么办理？ 答：《国家税务总局关于深化增值税改革有关事项的公告》（国家税务总局公告201
为贯彻落实党中央、国务院决策部署，推进增值税实质性减税，近日，财政部、税务总局、海关总署三部门联合发布《关于深化增值税改革有关政策的公告》，细化增值税改革具体部署。公告处处体现了大道至简、实干为要的精
一、A公司2019年4月1日后取得原16%、10%税率的增值税专用发票是否可以抵扣？ 答：根据《国家税务总局关于深化增值税改革有关事项的公告》（国家税务总局公告2019年第14号
一、请问适用加计抵减政策的纳税人，是否只有四项服务对应的进项税额允许加计抵减？ 答：《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39
2019年会计们都很忙，忙着学习新政策、怎么申请报税，哪些税可以减免，末了还要学习2019版大变的新教材内容。为了帮助大家减轻负担，233网校小编特别整理2019年4月最新的小微企业惠普性税收政策、增
沪府规〔2019〕10号上海市人民政府关于对本市增值税小规模纳税人减征部分地方税费的通知各区人民政府，市政府各委、办、局： 根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔20
一、增值税一般纳税人在2019年4月1日增值税税率调整前已按原16%、10%适用税率开具了增值税专用发票。如发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形，购买方未用于申报抵扣并已将发票联及抵扣联退回
4月1日起，力度空前的减税开始了！《政府工作报告》提出，实施更大规模减税，深化增值税改革。减税要一竿子插到底，重点降低制造业和小微企业负担。确保主要行业税负明显降低，部分行业税负有所降低，所有行业税负
根据《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号），4月1日起，增值税一般纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%
“加计抵减”是此次增值税改革出台的新政策。根据《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号）的规定，自2019年4月1日至2021
财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号 为贯彻落实党中央、国务院决策部署，推进增值税实质性减税，现将2019年增值税改革有关事项公
财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号为贯彻落实党中央、国务院决策部署，推进增值税实质性减税，现将2019年增值税改革有关事项公告如
国家税务总局关于做好2019年深化增值税改革第一阶段“开好票”相关工作的通知税总函〔2019〕81号国家税务总局各省、自治区、直辖市和计划单列市税务局，国家税务总局驻各地特派员办事处： 为贯彻落实党
关于《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》的解读 为贯彻落实党中央、国务院关于减税降费的决策部署，进一步优化纳税服务，减轻纳税人负担，国家税务总局制发《国家税务总局关于调整增值税纳税申
国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告国家税务总局公告2019年第15号 为贯彻落实党中央、国务院关于减税降费的决策部署，进一步优化纳税服务，减轻纳税人负担，现将调整增值税纳税申报有关事项
国家税务总局办公厅关于印发《2019年深化增值税改革纳税服务工作方案》的通知税总办发〔2019〕34号国家税务总局各省、自治区、直辖市和计划单列市税务局，国家税务总局驻各地特派员办事处，局内各单位:
国家税务总局关于深化增值税改革有关事项的公告国家税务总局公告2019年第14号 现将深化增值税改革有关事项公告如下： 一、增值税一般纳税人（以下称纳税人）在增值税税率调整前已按原16%、10%适用
农产品一、农业生产者销售的自产农产品农业生产者销售的自产农产品，是指直接从事植物的种植、收割和动物的饲养、捕捞的单位和个人销售的注释所列的自产农业产品；对上述单位和个人销售的外购的农业产品，以及单位和
国家税务总局关于调整增值税专用发票防伪措施有关事项的公告国家税务总局公告2019年第9号为加强和改进增值税专用发票管理，税务总局决定调整增值税专用发票防伪措施，自2019年第一季度起增值税专用发票按照
关于《国家税务总局关于调整增值税专用发票防伪措施有关事项的公告》的解读 一、发布本公告的背景是什么？ 为加强和改进增值税专用发票管理，税务总局决定调整增值税专用发票防伪措施，自2019年第一季度起
国家税务总局关于扩大小规模纳税人自行开具增值税专用发票试点范围等事项的公告 2019年第8号为了贯彻落实党中央、国务院决策部署，进一步优化营商环境，支
关于《国家税务总局 财政部 海关总署关于进一步扩大赋予海关特殊监管区域企业增值税一般纳税人资格试点的公告》的解读 为促进综合保税区高水平开放高质量发展，支持综合保税区企业拓展两个市场，国家税务总局、
国家税务总局 财政部 海关总署关于进一步扩大赋予海关特殊监管区域企业增值税一般纳税人资格试点的公告国家税务总局公告2019年第6号 为落实《国务院关于促进综合保税区高水平开放高质量发展的若干意见》（
四川省财政厅 国家税务总局四川省税务局关于增值税小规模纳税人减征相关税费的通知川财规〔2019〕1号各市（州）、县（市、区）财政局，国家税务总局各市（州）、县（市、区）税务局： 根据《财政部 税务总
关于增值税小规模纳税人按50%幅度减征相关税费的通知吉财税〔2019〕59号各市（州）、长白山管委会、县（市）财政局，国家税务总局各市（州）、长白山管委会、县（市）税务局：为了深入贯彻落实党中央、国务
关于《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告》的解读 2019年1月9日国务院常务会议决定，将增值税小规模纳税人免税标准由月销售额3万元提高到10万元。为确保该项优惠政策顺利实
国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告国家税务总局公告2019年第4号 按照《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）的规定，现将小
国家税务总局关于增值税小规模纳税人地方税种和相关附加减征政策有关征管问题的公告国家税务总局公告2019年第5号 根据《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号