1、下列关于激进的流动资产融资战略的表述中，错误的是（ ）。
A．公司以长期负债和权益为全部固定资产融资
B．一部分永久性流动资产使用短期融资方式融资
C．一部分永久性流动资产使用长期融资方式融资
D．短期融资方式支持了部分临时性流动资产
2、某企业每年耗用某种原材料1000千克，该材料的单位成本为15元，单位材料年持有成本为2元，一次订货成本90元，则下列说法正确的是（ ）。
A．该企业的经济订货批量为300千克，最低存货相关总成本为600元
B．该企业的经济订货批量为300千克，最低存货相关总成本为4500元
C．该企业的经济订货批量为600千克，最低存货相关总成本为300元
D．该企业的经济订货批量为600千克，最低存货相关总成本为9000元
3、在应收账款保理的各种类型中，由保理商承担全部收款风险的是（ ）。
A．明保理
B．暗保理
C．有追索权保理 ┠考试大^o^在线^*^考试中心┨
D．无追索权保理
多选题
4、营运资金管理应该遵循的原则包括（ ）。{Page}
5、集团企业资金集中管理模式主要包括（ ）。
A．拨付备用金模式
B．结算中心模式
C．分散管理模式
D．财务公司模式
6、对于现金收支两条线管理模式来说，资金流程主要包括（ ）。
A．关于账户管理、货币资金安全性规定
B．资金内部结算、信贷管理与控制
C．支出资金管理与控制 ┠考试大^o^在线^*^考试中心┨
D．收入资金管理与控制
判断题
7、
8、企业发行融资券实行余额管理，待偿还融资券余额不超过企业净资产的30%。（ ）
计算分析题
9、某公司为扩大销售，拟定了两个备选方案：
(1)将信用条件放宽到“n/45”，预计年销售收入5000万元，坏账损失为销售额的3%，收账费用为60万元。
(2)将信用条件改为“2/10，1/30，n/45”。预计销售收入是5500万元，估计约有60%的客户(按销售额计算)会享受2%的现金折扣，20%的客户会享受1%的现金折扣，坏账损失为销售额的2%，收账费用为55万元。已知该公司的变动成本率为60%，资本成本为10%。一年按360天计算。 {Page}
要求：根据上述资料，填列下表，并就选用哪种方案做出决策。
| 项目 | A(n/45) | B(2/10,1/30，n/45) |
| 年销售额 | ||
| 现金折扣 | ||
| 变动成本 | ||
| 平均收账期(天) | ||
| 应收账款周转率(次) | ||
| 应收账款平均余额 | ||
| 应收账款占用资金 | ||
| 占用资金应计利息 | ||
| 坏账损失 | ||
| 收账费用 | ||
| 税前收益 |
10、
