1、下列关于集团企业现金统收统支模式的说法中，错误的是（ ）。
A．企业的一切现金收入都集中在集团总部的财务部门
B．现金收支的批准权高度集中
C．有利于企业集团的全面收支平衡 Ψ考试大>在线Ψ考试中心Ψ
D．有利于调动成员企业开源节流的积极性
2、某公司第二季度各月赊销额分别为100万元、120万元和115万元，信用条件为n/60，6月底公司应收账款余额为270万元。则该公司在第二季度应收账款平均逾期（ ）天。(一个月按30天计算)
A．72.58
B．60
C．0
D．12.58
3、某企业年赊销收入为360万元，信用条件为“2/10，n/30”时，预计有20%的客户选择现金折扣优惠，其余客户在信用期付款，变动成本率为60%，资金成本率为10%，则应收账款占用资金应计利息为（ ）元。(一年按360天计算){Page}
4、企业拟将信用期由目前的45天放宽为60天，预计赊销额将由1200万元变为1440万元，变动成本率为60%，等风险投资的最低报酬率为10%，则放宽信用期后应收账款“应计利息”的增加额为（ ）万元。(一年按360天计算){Page}
多选题
5、在流动资产投资战略的选择上，如果一个公司是保守的，那么以下表述合理的有（ ）。{Page}
6、下列关于短期借款的表述中，不正确的有（ ）。
A．银行借款利息的支付方式一般为利随本清法
B．在信贷额度内，银行需无条件提供贷款
C．补偿性余额属于提前归还借款
D．如果存在周转信贷协定，则要对已经使用的资金支付承诺费
7、为应付意料不到的现金需要，企业掌握的现金额取决于（ ）。{Page}
判断题
8、账龄分析表比计算应收账款周转天数更能揭示应收账款的变化趋势。（ ）
计算分析题
9、某企业从银行取得借款200万元(名义借款额)，期限一年，名义利率8%。{Page}
要求：计算下列几种情况下的实际利率：
(1)收款法付息；
(2)贴现法付息；
(3)银行规定补偿性余额为10%；
(4)银行规定补偿性余额为10%，并按贴现法付息。
10、
