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财务管理第七章营运资金管理第五节流动负债管理章节练习(1)

来源:233网校 2014年1月25日
导读:
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单选题
1、某公司第二季度各月赊销额分别为100万元、120万元和115万元,信用条件为n/60,6月底公司应收账款余额为270万元。则该公司在第二季度应收账款平均逾期(  )天。(一个月按30天计算)
A.72.58
B.60
C.0
D.12.58
2、把流动负债划分为自然性流动负债和人为性流动负债的标准是(  )。{Page}


3、某企业按年利率10%从银行借入款项1000万元,银行要求企业按贷款额的20%保留补偿性余额,该借款的实际年利率为(  )。
A.10%
B.8%
C.12%
D.12.5%
多选题
4、放弃现金折扣的成本受折扣百分比、折扣期和信用期的影响。下列各项中,使放弃现金折扣信用成本率提高的有(  )。
A.信用期、折扣期不变,折扣百分比提高
B.折扣期、折扣百分比不变,信用期延长
C.折扣百分比不变,信用期和折扣期等量延长
D.折扣百分比、信用期不变,折扣期延长
5、下列关于商业信用筹资特点的说法中,正确的有(  )。
A.商业信用容易取得
B.企业有较大的机动权
C.商业信用的筹资成本低
D.容易恶化企业的信用水平
判断题
6、贴现法是银行向企业发放贷款时,先从本金中扣除利息部分,而到期时借款企业再偿还全部本息的一种计息方法。(  )

7、企业利用适时制存货控制系统,有利于实施宽松的流动资产投资战略。(  )

8、公司该如何选择何种流动资产投资战略,取决于公司对风险和收益的权衡。(  )

计算分析题
9、某公司每年需要某种原材料540000千克,已经计算得到经济订货批量为180000千克,材料单价为10元,变动储存费占材料采购成本的10%,单位材料缺货成本为8元。企业计划的再订货点为15000千克,到货期及其概率分布如下:
天数 8 9 10 11 12
概率 0.1 0.2 0.4 0.2 0.1
{Page}要求:确定该企业合理的保险储备。(一年按360天计算)
10、某企业从银行取得借款200万元(名义借款额),期限一年,名义利率8%。{Page}
要求:计算下列几种情况下的实际利率:
(1)收款法付息;
(2)贴现法付息;  
(3)银行规定补偿性余额为10%;
(4)银行规定补偿性余额为10%,并按贴现法付息。

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