第六章 税务管理
考试目的:
通过本部分的考试,检验考生了解、熟悉和掌握我国现行税务管理制度的程度。检验考生对我国税收征管改革的认识水平,检验考生了解、熟悉和掌握税收征、减、免、退管理的程度。检验考生了解、熟悉经济税源调查等税收控制内容的程度。
考试内容:
第一节 税务管理
熟悉税务登记的概念、范围;掌握税务登记的种类;了解税务登记的管理及法律责任;掌握账簿的设置要求了;了解凭证管理。熟悉纳税申报的概念、对象及内容;掌握纳税申报的期限与方式。掌握发票管理的内容;熟悉发票检查的要求;了解发票违法行为及处罚。
第二节 税收征收管理
熟悉税收征管模式的改革、了解税收征收管理的内容;熟悉税收征收管理的方式。了解应纳税额的确定与调整;熟悉纳税担保的适用对象;掌握纳税担保的具体形式;掌握税收保全措施;熟悉税收强制执行措施;掌握税款的追征与退还。熟悉税收减免的种类;了解减免税管理的内容。熟悉出口退税范围;熟悉出口退税的形式;了解出口退税的时间、地点和管理要求。
第三节 税收控制管理
了解经济税源调查的含义、经济税源调查的目的和内容;熟悉经济税源调查资料的分析及调查报告。
第七章 纳税检查
考试目的:
通过本部分的考试,检验考生纳税检查的基本知识及各税种检查技巧、错账的识别以及错账的调整方法的掌握及理解程度。
考试内容:
第一节 纳税检查概述
掌握纳税检查的概念,熟悉各种检查方法的优缺点及各自的适用范围,熟悉会计凭证、会计账簿及会计报表的检查方法。
第二节 增值税的检查
掌握销项税额及进项税额检查的主要内容,掌握错账的识别技巧及其调整方法。
第三节 消费税的检查
熟悉销售收入的检查内容,了解销售数量的方法。
第四节 营业税的检查
了解建筑安装业、房地产开发企业及旅游服务业的检查内容及检查方法,掌握销售不动产及转让无形资产的检查技巧及错账的调整方法。
第五节 企业所得税的检查
熟悉材料成本的构成内容,掌握人库材料成本计算错误的调账方法;熟悉出库材料的成本计算方法。熟悉工资的组成内容;掌握工资历的检查方法和调整方法。熟悉制造费用的检查方法;掌握产品成本的计算方法,了解管理费用、营业费用及财务管理的检查方法。
第八章 政府预算管理
考试目的:
考查考生对政府预算的内涵、类型,政府预算的原则与政策、功能的掌握程度,以及掌握部门预算制度、政府采购制度和国库集中收付制度的情况。
考试内容:
第一节 政府预算的含义
掌握政府预算的概念和基本特征。
第二节 政府预算的类型
掌握政府预算的各种类型。
第三节 政府预算的原则与政策
掌握政府预算的原则和政策及内容。
第四节 部门预算制度
掌握部门预算的含义及原则;熟悉部门预算的内容。
第五节 政府采购制度
掌握政府采购的含义、原则,政府采购的当事人,政府采购的方式;熟悉政府采购的持续。
第六节 国库集中收付制度
掌握国库集中收付的含义;熟悉国库单一账户体系的构成及功能;了解国库集中收付制度实施的意义。