三、案例分析题(共20题，每题2分。由单选和多选组成。错选，本题不得分;少选，所选的每个选项得0.5分)
81、
王某2006年5月份收入情况如下：
(1)取得劳务报酬收入50000。
(2)取得银行存款利息收入2000元;国库券利息收入500元。
(3)取得稿酬收入3800元。
(4)取得特许权使用费收入20 000元，并将其中的4500元通过民政部门捐赠给希望工程基金会。
根据上述资料，回答下列问题：
1.下列有关个人所得税的表述，正确的有()。
A.支付稿酬的单位应代扣代缴李某的个人所得税
B.李某取得的稿酬收入的费用扣除额为800元
C.李某的劳务报酬收入应按30%的比例税率计算应纳税额
D.李某取得的特许使用费收入的费用扣除额为800元
2.劳务报酬收入应纳个人所得税税额为()。
A.10000元
B.8000元
C.6360元
D.12000元
3.稿酬收入应纳个人所得税税额为()。
A.420元
B 600元
C.800元
D.840元
4.李某对希望工程基金会的捐赠，正确的处理为()。
A.应全额在税前扣除
B.可以从应纳税所得额中扣除2400元
C.可以从应纳税所得额中扣除3000元
D.超过可以从应纳税所得额中扣除的部分应计算缴纳个人所得税
5、李某5月份应纳个人所得税为()。
A.5300元
B.13120元
C.6360元
D.8760元
82、
某企业为增值税一般纳税人，2002年5月份发生以下业务
(1)从农业生产者手中收购玉米40吨，每吨收购价3000元，共计支付收购价款120000元
(2)购进货物取得增值税专用发票，注明金额450000元、增值税额76500元;支付给运输单位的购进运输费用22500元，取得普通发票。本月将已验收入库货物的80%零售，取得含税销售额585000元，20%用于本企业集体福利。
(3)购进原材料取得增值税专用发票，注明金额160000元、增值税额27200元，材料验收入库。本月生产加工一批新产品450件，每件成本价格380元(无同类产品市场价格)，全部售给本企业职工，取得不含税销售额171000元。月末盘存发现上月购进的原材料被盗，金额50000元，成本利润率为10%
(4)销售使用过的摩托车5辆，其中：2辆低于原值销售，取得含税销售额11640元，其余3辆高于原值销售，取得含税销售额20800元。
(5)当月发生逾期押金收入12870元
根据上述资料回答如下问题：
1、下列表述正确的有( )
A从农业生产者手中收购的玉米准予抵扣进项税
B支付给运输单位的购进运输费准予抵扣进项税
C用于集体福利的购进货物准予抵扣进项税
D上月购进的被盗原材料的进项税额不得抵扣
2、销售使用过的摩托车应纳增值税额为( )
A 800
B 400
C 416
D 0
3、本月销项税额为()。
A.116977元
B.86870元
C.118847元
D.20 045.99元
4.本月进项税额为()。
A.78060元
B.120875元
C.96760元
D.112375元
5.本月应纳增值税税额为()。
A.22087元
B.22487元
C.37 260元
D.88 012.99元
