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2024年中级经济师《经济基础》经典母题汇总:第二十章.pdf

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【经典母题1】商业银行最基本的职能是(  )。

A.支付中介

B.信用创造货币

C.集中准备金

D.信用中介

参考答案:D
参考解析:信用中介:商业银行吸收存款、发放贷款,发挥着化货币为资本的作用;信用中介是商业银行最基本的职能。

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【考点速递】商业银行的主要职能

1.信用中介

(1)吸收存款、发放贷款,发挥着化货币为资本的作用。

(2)是商业银行最基本的职能。

2.支付中介

(1)接受企业的委托,为其办理与货币运动有关的技术性业务,如汇兑、非现金结算等。

(2)使商业银行成为企业的总会计、总出纳。

3.信用创造

(1)商业银行发行信用工具,满足流通界对流通手段和支付手段的需要;

(2)并使银行可以超出自有资本与所吸收资本的总额而扩张信用。

【经典母题2.1】关于商业银行中间业务的说法,正确的有(  )。

A.商业银行不能办理财产信托业务

B.商业银行可以自主发行和兑付国债,无需财政部门委托

C.票据贴现不属于商业银行的中间业务

D.商业银行办理中间业务时无需投入自有资金

E.购买有价证券属于商业银行的中间业务

参考答案:CD
参考解析:中间业务,是指商业银行不使用自己的资金而为客户办理支付和其他委托事项,并从中收取手续费的业务,是商业银行作为“支付中介”而提供的金融服务,也称为无风险业务。商业银行中间业务包括结算业务(包括现金结算和转账结算,银行提供的主要是指转账结算);信托业务(包括资金信托和财产信托);租赁业务(包括融资性租赁和经营性租赁);代理业务;咨询业务。票据贴现、购买有价证券属于商业银行的资产业务。

【经典母题2.2】下列资金来源渠道中,不属于商业银行外来资金渠道的是(  )。

A.吸收存款  

B.向中央银行借款

C.从同业拆借市场拆借

D.建立公积金

参考答案:D
参考解析:商业银行外来资金:主要是吸收存款、向中央银行借款、从同业拆借市场拆借、发行金融债券、从国际货币市场借款等,其中又以吸收存款为主。自有资金:包括成立时发行股票筹集的股本以及公积金、未分配利润;这部分也称为权益资本。

【考点速递】商业银行的主要业务

(一)负债业务

1.含义

负债业务是形成商业银行资金来源的业务。

2.资金来源

(1)自有资金(也称为权益资本)

①成立时发行股票筹集的股本;

②公积金;

③未分配利润。

(2)外来资金(以吸收存款为主)

①吸收存款;

②向中央银行借款;

③从同业拆借市场拆借;

④发行金融债券;

⑤从国际货币市场借款。

3.吸收存款

(1)是银行组织资金来源的主要业务。

(2)常用的分类:

①活期存款;

②定期存款;

③储蓄存款;

④存款业务创新(如可转让支付命令账户)等。

4.借款业务

(1)再贴现或向中央银行借款;

(2)同业拆借;

(3)发行金融债券;

(4)国际货币市场借款;

(5)结算过程中的短期资金占用。

(二)资产业务

1.资产业务的含义

(1)是商业银行将所聚集的货币资金加以运用的业务;

(2)是商业银行获得收益的主要业务活动。

2.票据贴现

(1)银行应客户要求,买进未到付款日期的票据。

(2)办理贴现业务时,银行向客户收取一定的利息,称为贴现利息或折扣。

(3)贴现业务形式上是票据的买卖,实际上是信用业务,即银行通过贴现间接贷款给票据持有人。

3.贷款业务——在银行资产中的比重一般排在首位。

(1)按归还期限划分

①短期贷款

期限在1年以内的贷款。

②中期贷款

期限在1-5年的贷款。

③长期贷款

期限在5年以上的贷款。

(2)按贷款条件划分

①信用贷款

以借款人的信誉发放的贷款。

②担保贷款

以特定的抵押品作为担保的贷款,包括保证贷款、抵押贷款和质押贷款。

(3)按用途划分

①资本贷款

以设备的更新改造或增添固定资产等为目的的贷款,属于投资性质的贷款。

②商业贷款

以企业原材料的购进以及商品交易等为目的贷款,属于生产或经营周转性质的贷款。

③消费贷款

向以消费为目的的个人发放的贷款。

4.投资业务

(1)投资业务,是银行以其资金作为投资而持有各种有价证券的业务活动。

(2)为防范银行风险,金融管理当局对商业银行证券投资的范围一般都有限制性规定。

(3)许多国家规定只允许做债券业务,而不允许做股票买卖,或者允许银行以其自有资金和盈余的很小比例投资股票。 

(三)中间业务

1.中间业务的含义

(1)是指商业银行不使用自己的资金而为客户办理支付和其他委托事项,并从中收取手续费的业务;

(2)是商业银行作为“支付中介”而提供的金融服务,也称为无风险业务。

2.具体类型

(1)结算业务

①包括现金结算和转账结算(又称非现金结算)。

②银行提供的结算业务主要是指转账结算。

③转账结算,是商业银行将款项从付款单位账户划转到收款单位账户,从而完成货币收付,并向委托人收取结算手续费的业务。

(2)信托业务

①商业银行的信托部门接受客户的委托,代替委托单位或个人经营、管理或处理资金或其他财产,并从中收取手续费的业务。

②包括资金信托和财产信托。

(3)租赁业务

①是指商业银行作为出租人,向客户提供租赁形式的业务;

②包括融资性租赁和经营性租赁。

(4)代理业务

①商业银行接受客户的委托,以代理人身份代为办理经济事务,从中收取手续费的业务。

②例如,商业银行受财政部门的委托,代理发行和兑付国债。

(5)咨询业务

银行为客户进行经济预测、投资项目的可行性论证、企业财务状况分析等服务。

【经典母题3】根据我国《存款保险条例》,原则上不纳入存款保险范围的机构是(  )。

A.外商独资银行

B.外国银行在中国的分支机构

C.中外合资银行

D.农村信用合作社

参考答案:B
参考解析:参照国际惯例,外国银行在中国的分支机构以及中资银行海外分支机构的存款原则上不纳入存款保险范围。

【考点速递】我国《存款保险条例》

1.纳入存款保险范围的存款

(1)吸收存款的银行业金融机构:

①商业银行(含外商独资银行和中外合资银行);

②农村合作银行;

③农村信用合作社。

(2)被保险的存款既包括人民币存款,也包括外币存款。

2.不纳入存款保险范围的存款

(1)参照国际惯例,原则上不纳入存款保险范围:

①外国银行在中国的分支机构的存款;

②中资银行海外分支机构的存款。

(2)其他不在被保险范围之内的情形:

①金融机构同业存款;

②投保机构的高级管理人员在本投保机构的存款;

③存款保险基金管理机构规定不予保险的其他存款。

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