第五节 国际金融监管协调
本节考点：
1、1998年巴塞尔协议报告的主要内容
2、新巴塞尔资本协议的三大支柱及三大支柱的主要内涵;
3、2010年巴塞尔协议Ⅲ
本节内容：
(一)巴塞尔协议的产生与发展
1.巴塞尔协议产生原因
(1)直接原因：1974年美国、英国、德国和阿根廷的国际性银行倒闭事件和国际贷款违约事件。
(2)主要原因：银行经营的风险已经跨越国界，必须要在金融监管上进行国际协调。
2.发展：1975年成立巴塞尔委员会。
在巴塞尔协议中，影响最大的是统一资本监管的1988年巴塞尔报告、2003年新巴塞尔资本协议和2010年巴塞尔协议Ⅲ
(二)1988年巴塞尔报告
1.资本组成
巴塞尔委员会将银行资本分为核心资本和附属资本。
(1)核心资本又称为一级资本，包括实收资本(普通股)和公开储备，这部分至少占全部资本的50%。
(2)附属资本又称为二级资本，包括未公开储备、资产重估储备、普通准备金和呆账准备金、混合资本工具和长期次级债券。
2.风险资产权重
风险资产权重就是根据不同类型的资产和表外业务的相对风险大小，赋予他们不同的权重，即0%、10%、20%、50%和100%。权重越大，表明该资产的风险越大。
3.资本标准
到1992年底，所有签约国从事国际业务的银行的资本充足率，即资本与风险加权资产的比率不得低于8%。其中核心资本比率不得低于4%。
4.过渡期安排。1987年年底到1992年年底为实施过渡期
【例题11：2010年单选】1988年的《巴塞尔报告》规定，银行的核心资本与风险加权资本的比率不得低于()。
A.5%
B.4%
C.6%
D.8%
【答案】B
【例题12：2006年单选题】1988年《巴塞尔报告》要求，自1992年底起，所有签约国从事国际业务的银行，其资本充足率的最低标准应为()。
A.8%
B.6%
C.4%
D.2%
【答案】A
【例题13：2006年单选题】巴塞尔协议将资本分为核心资本和附属资本，以下属于核心资本的是()。
A.公开储备
B.资产重估储备
C.呆账准备金
D.长期次级债券
【答案】A
(三)2003年新巴塞尔资本协议
在新巴塞尔资本协议中，最引人注目的是该协议推出的最低资本要求、监管当局的监督检查以及市场约束的内容，被称为巴塞尔协议的“三大支柱”。
1.最低资本要求：
巴塞尔委员会继承了过去以资本充足率为核心的监管思想，将资本金要求视为最重要的支柱，新协议的资本要求已经发生了重大变化：
(1)对风险范畴的进一步拓展。
当前信用风险仍然是银行经营中面临的主要风险，但是委员会也注意到市场风险和操作风险的影响和破坏力。
(2)计量方法的改进。
(3)鼓励使用内部模型。
(4)资本约束范围的扩大。
2.监管当局的监督检查
监管当局担三大职责：
(1)全面监管银行资本充足状况;
(2)培育银行的内部信用评估系统;
(3)加快制度化进程。
3.市场约束
新协议强调以市场力量来约束银行。
(1)富有成效的市场奖惩机制可以迫使银行有效而合理的分配资金，从而可以促使银行保持充足的资本水平。
(2)为了确保市场约束的有效实施，必须要求银行建立信息披露制度。新协议规定，银行在一年内至少披露一次财务状况、重大业务活动以及风险管理状况。
为提高资本监管水平，我国已对现行的资本规定进行了修改，将新协议第二和第三支柱的内容包括在内。
【例题14：2006年2007年单选题】下列各项中，不属于2003年《新巴塞尔资本协议》中“三大支柱”的是()。
A.最低资本要求
B.市场约束
C.综合监管
D.监管当局的监督检查
【答案】C
(四)2010年巴塞尔协议Ⅲ
| 内容 |
具体规定 |
| 强化资本充足率监管标准 |
资本监管在巴塞尔委员会监管框架中长期占据主导地位，也是本论金融监管改革的核心。 1、三个最低资本充足率监管标准 （1）普通股充足率为4.5% （2）一级资本充足率为6% （3）总资本充足率为8% 2、两个超额资本要求 （1）留存超额资本，用于吸收严重经济和金融衰退给银行体系带来的损失，由普通股构成，最低要求为2.5%。 （2）反周期超额资本，要求银行在信贷高速扩张时期积累充足的经济资源，最低要求为0-2.5%。 待新标准实施后，正常情况下，商业银行的普通股、一级资本和总资本充足率应分别达到7%、8.5%和10.5%。 |
| 引入杠杆率监管标准 |
自2011年初按照3%的标准（一级资本/总资产）开始监控杠杆率的变化，2013年初开始进入过渡期，2018年正式纳入第一支柱框架 |
| 建立流动性风险量化监管标准 |
1、流动性覆盖率：用于度量短期压力情境下单个银行流动性状况，目的是提高银行短期应对流动性中断的弹性。 2、净稳定融资比率：用于度量中长期内银行解决资金错配的能力，它覆盖整个资产负债表，目的是激励银行尽量使用稳定的资金来源。 |
| 确定新监管标准的实施过渡期 |
设立为期8年的过渡期 |
(五)巴塞尔协议在我国的实施
【例题15：2011年多选题】2010年巴塞尔协议Ⅲ的主要内容有()。
A.强化资本充足率监管标准
B.引入杠杆率监管标准
C.建立流动性风险量化监管标准
D.确定新监管标准的实施过渡期
E.废除2003年新巴塞尔资本协议的三大新增内容
【答案】ABCD
【本章主要考点总结】
1、 金融风险的基本特征及类型
2、 金融危机的类型
3、 金融监管的一般性理论
4、 金融监管体制的分类
5、 我国金融监管体制的特点
6、 1998年巴塞尔协议报告的主要内容
7、 新巴塞尔资本协议的三大支柱
8、 2010年巴塞尔协议Ⅲ的内容
