2020年中级经济师经济基础考点：商业银行的运营与管理

性质

商业银行是最典型的银行，是以营利为目的、主要以吸收存款和发放贷款形式为工商企业提供融资服务，并办理结算业务的金融企业。

与其他机构的关系

相同点

不同点

与一般工商企业

依法设立、依法经营、照章纳税、自担风险、自负盈亏

商业银行是金融企业，是承担着资金融通职能的企业

与中央银行、政策性银行

都从事银行业务，具备银行业的基本特征

商业银行是以营利为经营目的的企业，它的经营目标是利润最大化。而中央银行和政策性银行一般不以营利为目的

与非银行金融机构

非银行金融机构的经营范围很窄，经营不完全的信用业务，或不以银行信用方式融通资金。而商业银行的经营范围广泛、业务种类齐全，是唯一能够面向公众吸收活期存款的金融机构

职能

信用中介

(最基本职能)

吸收存款，集中社会上闲置的货币资本，又通过发放贷款，发挥着化货币为资本的作用

支付中介

接受客户的委托，为工商企业办理与货币资本运动有关的技术性业务，如汇兑、非现金结算等，使银行成为企业的总会计、总出纳，成为社会的总账房

信用创造

发放信用工具，满足流通界对流通手段和支付手段的需要，并使银行可以超出自有资本与吸收资本的总额而扩张信用

组织形式

按机构设置分类

单一银行制

总分行制

按业务经营

专业化银行制

范围分类

综合化银行制

主要业务

负债业务(形成商业银行资金来源)

自有资金(成立时发行股票所筹集的股本以及公积金、未分配利润)

吸收的外来资金(吸收存款、向中央银行借款、从同业拆借市场拆借、发行金融债券、从国际货币市场借款)

吸收存款：活期存款、定期存款、储蓄存款、存款业务创新

借款业务：再贴现或向中央银行借款、同业拆借、发行金融债券、国际货币市场借款、结算过程中的短期资金占用

资产业务(获得收益主要业务活动)

票据贴现

贷款业务

按归还期限划分，可分为短期贷款和长期贷款

按贷款条件划分，可分为信用贷款和担保贷款

按用途划分，可分为资本贷款、商业贷款和消费贷款

投资业务

中间业务(无风险业务)

结算业务(现金结算和转账结算)；信托业务(资金信托和财产信托)；租赁业务(融资性租赁和经营性租赁)；代理业务；咨询业务

经营管理原则

盈利性原则、流动性原则、安全性原则

存款保险制度

定义

又称存款保障制度，是指存款类金融机构根据其吸收存款的数额，按规定的保费率向存款保险机构投保，当存款机构发生经营危机导致无法满足存款人提款要求时，由存款保险机构向存款人偿付被保险存款，从而保护存款人利益，维护银行信用，稳定金融秩序的一种制度安排

组织形式

(1)由政府建立存款保险机构，如美国、英国、加拿大等

(2)由政府与银行界共同建立存款保险机构，如日本、比利时等

(3)在政府支持下由银行同业联合建立存款保险机构，如德国、法国、荷兰等

我国规定

凡是吸收存款的银行业金融机构，包括商业银行(含外商独资银行和中外合资银行)、农村合作银行、农村信用合作社等，都应当投保存款保险(不包括外国银行在中国的分支机构以及中资银行海外分支机构)。被保险的存款既包括人民币存款也包括外币存款

偿付限额

存款保险实行限额偿付，最高偿付限额为人民币50万元，超过部分从所在投保机构清算财产中受偿

存款保险基金来源

①投保机构交纳的保费：②在投保机构清算中分配的财产；③存款保险基金管理机构运用存款保险基金获得的收益；④其他合法收入

存款保险基金运用

①存放中国人民银行；②投资政府债券、中央银行票据、信用等级较高的金融债券及其他高等级债券；③国务院批准的其他资金运用形式

偿付情形 

①存款保险基金管理机构担任投保机构的接管组织：②存款保险基金管理机构实施被撤销投保机构的清算；③人民法院裁定受理对投保机构的破产申请；④经国务院批准的其他情形。存款保险基金管理机构应当及时、足额偿付存款