2个浓缩表格！中级经济师经济基础考点汇总：商业银行（上）

定义

商业银行又称存款货币银行，以经营工商业存款、放款为主要业务。并为客户提供多种金融服务。
地位：金融机构体系中最为核心的部分。

性质

（1）与一般工商企业相同，商业银行依法设立、依法纳税、自担风险、自负盈亏，但是，金融是金融企业，承担着资金融通的职能。

（2）商业银行以盈利为目的，经营目标是利润最大化。（中央银行和政策性银行一般不以营利为目的。）

（3）与非银行金融机构的区别：

非银行金融机构：经营范围窄，经营不完全信用业务，不以银行信用方式融通资金。

商业银行：经营范围广泛、业务种类齐全。是唯一能够面向公众吸收活期存款的金融机构，业务包括各种存、贷业务，还包括证券投资、进出口信贷、国际结算以及其他多种金融服务。

职能

（1）信用中介（最基本）：吸收存款和发放贷款，化货币为资本。

（2）支付中介：受企业委托，为其办理与货币运动有关的技术性业务成为企业的总会计、总出纳，成为社会的总账房。

（3）信用创造：商业银行发行信用工具，满足流通界对流通手段和支付手段的需要，并使银行可以超出自有资本与所吸收资本的总额而扩张信用。（化货币为资本。）

组织形式

按机构设置分类

单一银行制：只有一个单独的银行机构，不设分支机构。（美国）

总分行制：在总行之下设有多层次的分支机构。（英国）

按业务经营范围分类

专业化银行制：商业银行只能经营传统的银行业务，即吸收存款和发放短期工商贷款（贴现）等业务。

综合化银行制：商业银行可经营所有的商业性融资业务。（全能银行制）

负债业务

形成商业银行资金来源的业务，资金来源如下：

（1）自有资金（权益资本）：发行股票筹集的股本及公积金、未分配利润

（2）外来资金：吸收存款（主要）、借款业务（再贴现或向央行借款、发行金融债券、同业拆借、结算过程中短期资金占用）

资产业务

商业银行对聚集货币资金加以运用的业务，是商业银行获得收益的主要业务，除必须保留部分现金和央行存款外，其余资金的运用如下：

（1）票据贴现：形式上是票据的买卖，实际是信用业务，银行通过贴现间接贷款给票据持有人

（2）投资业务：以其资金作为投资而持有各种有价证券的业务活动。

（3）贷款业务：货款业务在银行资产中的比重一般排在首位。

按归还期限划分

①短期贷款：1年以内

②中期贷款：1~5年

③长期贷款：5年以上

按用途分

①资本贷款：设备更新、改造或增添固定资产为目的的投资性贷款

②商业贷款：企业原材料购进、商品交易为目的的生产经营周转性贷款

③消费贷款：以消费为目的的个人贷款

按贷款条件

①信用贷款：以借款人信誉发放的贷款

②担保贷款：保证贷款、抵押贷款和质押贷款

中间业务
（无风险业务）

转账结算、咨询、信托（财产、资金）

代理业务（手续费、发行国债）、租赁业务（融资性和经营性）