（一）商业银行的定义
1.商业银行也称为存款货币银行，以经营工商业存款、放款为主要业务，并为客户提供多种金融服务。
2.它是金融机构体系中最为核心的部分。
（二）商业银行的性质
1.商业银行是最典型的银行。
2.是以营利为目的，主要以吸收存款和发放贷款形式为工商企业或个人提供融资服务，并办理结算业务的金融企业。
（一）商业银行的主要职能
具体职能 | 内容 |
信用中介 | （1）吸收存款、发放贷款，发挥着化货币为资本的作用。 （2）是商业银行最基本的职能。 |
支付中介 | （1）接受企业的委托，为其办理与货币运动有关的技术性业务，如汇兑、非现金结算等。 （2）使商业银行成为企业的总会计、总出纳。 |
信用创造 | （1）商业银行发行信用工具，满足流通界对流通手段和支付手段的需要； （2）并使银行可以超出自有资本与所吸收资本的总额而扩张信用。 |
（二）商业银行的组织形式
1.按机构设置分类
具体分类 | 内容 |
单一银行制 | 不设分支机构，例如美国许多州立银行。 |
总分行制 | 设多层分支机构，目前世界各国一般都采用这种银行制度。 |
2.按业务经营范围分类
具体分类 | 内容 |
专业化银行制 | ①只能经营吸收存款和发放短期工商贷款(包括贴现商业票据)等传统银行业务。 ②其余的长期信用业务、证券投资业务、信托业务、保险业务等由专业性银行和非银行金融机构来经营。 |
综合化银行制 | 可以经营所有的商业性融资业务，即全能银行制。 |
（一）负债业务
1.负债业务是形成商业银行资金来源的业务。
2.商业银行全部资金来源包括自有资金和吸收的外来资金两部分。
项目 | 内容 |
自有资金（也称为权益资本） | ①成立时发行股票筹集的股本； ②公积金； ③未分配利润。 |
外来资金（以吸收存款为主） | ①吸收存款； ②向中央银行借款； ③从同业拆借市场拆借； ④发行金融债券； ⑤从国际货币市场借款。 |
（2018年·单选题）下列资金来源渠道中，不属于商业银行外来资金渠道的是（ ）。
A.吸收存款
B.向中央银行借款
C.从同业拆借市场拆借
D.建立公积金
（二）资产业务
1.资产业务的含义
（1）是商业银行将所聚集的货币资金加以运用的业务；
（2）是商业银行获得收益的主要业务活动。
2.具体类型
资产业务类型 | 具体内容 | ||
票据贴现 | (1)银行应客户要求，买进未到付款日期的票据。 (2)办理贴现业务时，银行向客户收取一定的利息，称为贴现利息或折扣。 (3)贴现业务形式上是票据的买卖，实际上是信用业务，即银行通过贴现间接贷款给票据持有人。 | ||
贷款业务 | ——在银行资产中的比重一般排在首位。 | ||
(1)按归还期限划分 | ①短期贷款 | 期限在1年以内的贷款。 | |
②中期贷款 | 期限在1-5年的贷款。 | ||
③长期贷款 | 期限在5年以上的贷款。 | ||
(2)按贷款条件划分 | ①信用贷款 | 以借款人的信誉发放的贷款。 | |
②担保贷款 | 以特定的抵押品作为担保的贷款，包括保证贷款、抵押贷款和质押贷款。 | ||
(3)按用途划分 | ①资本贷款 | 以设备的更新改造或增添固定资产等为目的的贷款，属于投资性质的贷款。 | |
②商业贷款 | 以企业原材料的购进及商品交易等为目的贷款,属于生产或经营周转性质的贷款。 | ||
③消费贷款 | 向以消费为目的的个人发放的贷款。 | ||
投资业务 | (1)投资业务，是银行以其资金作为投资而持有各种有价证券的业务活动。 (2)为防范银行风险，金融管理当局对商业银行证券投资的范围一般都有限制性规定。 (3)许多国家规定只允许做债券业务，而不允许做股票买卖，或者允许银行以其自有资金和盈余的很小比例投资股票。 | ||
（2018年·单选题）下列商业银行业务中，属于资产业务的是（ ）。
A.定期存款业务
B.抵押贷款业务
C.租赁业务
D.代理业务
（三）中间业务
1.中间业务的含义
（1）是指商业银行不使用自己的资金而为客户办理支付和其他委托事项，并从中收取手续费的业务；
（2）是商业银行作为“支付中介”而提供的金融服务，也称为无风险业务。
2.具体类型
项目 | 内容 |
结算业务 | ①包括现金结算和转账结算（又称非现金结算）。 ②银行提供的结算业务主要是指转账结算。 ③转账结算，是商业银行将款项从付款单位账户划转到收款单位账户，从而完成货币收付，并向委托人收取结算手续费的业务。 |
信托业务 | ①商业银行的信托部门接受客户的委托，代替委托单位或个人经营、管理或处理资金或其他财产，并从中收取手续费的业务。 ②包括资金信托和财产信托。 |
租赁业务 | ①是指商业银行作为出租人，向客户提供租赁形式的业务； ②包括融资性租赁和经营性租赁。 |
代理业务 | ①商业银行接受客户的委托，以代理人身份代为办理经济事务，从中收取手续费的业务。 ②例如，商业银行受财政部门的委托，代理发行和兑付国债。 |
咨询业务 | 银行为客户进行经济预测、投资项目的可行性论证、企业财务状况分析等服务。 |
（2019年·多选题）关于商业银行中间业务的说法，正确的有（ ）。
A.商业银行不能办理财产信托业务
B.商业银行可以自主发行和兑付国债，无需财政部门委托
C.票据贴现不属于商业银行的中间业务
D.商业银行办理中间业务时无需投入自有资金
E.购买有价证券属于商业银行的中间业务
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