【备考点拨】商业银行的风险管理中主要包括：商业银行风险的含义（特征、类型）、商业银行风险管理的内容与策略（重点掌握）。
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一、商业银行风险
商业银行风险 | 内容 |
含义 | 商业银行风险：指银行在经营过程中，由于各种不确定因素的影响，其实际收益和预期收益产生背离，从而导致银行蒙受经济损失或少获取额外收益的可能性。 |
成因 | 主观原因：决策环节、管理环节和风险控制环节 客观原因：现代银行是经济活动的核心和枢纽，受外部客观环境制约程度高，任何客观形势的变化都会对商业银行经营产生影响，造成银行经营困难，形成银行风险。 |
特征 | 杠杆性、传染性 |
类型 | 按风险发生的范围不同：系统性风险、非系统性风险 按风险的来源不同：外部风险、内部风险 最常用的风险分类是巴塞尔委员会按商业银行的业务特征及诱发风险的原因，将商业银行面临的风险划分为：信用风险 、市场风险、操作风险、流动性风险、国家风险、声誉风险、法律风险以及战略风险八大类。 |
二、商业银行风险管理的内容与策略
1、商业银行风险管理的内容
商业银行风险管理：运用风险控制手段和方法，对在经营过程中所承受的风险进行识别、计量、监测和控制的行为过程。
内容 | |
风险识别 | 商业银行根据外部形势变化和自身发展战略及经营状况，识别出可能影响其战略实施或经营活动目标的潜在风险，并分析引起风险事件原因的过程。包括识别风险和分析风险两个环节。 |
风险计量 | 在风险识别的基础上，对各种风险进行定量分析，计算损失发生的概率和损失的大小，全面风险管理、资本监管和经济资本配置得以有效实施的基础和关键环节。 |
风险监测 | 商业银行通过各种监控技术，动态捕捉风险指标的异常变动，判断其是否已达到引起关注的水平或已超过阈值。 ①监测各种可量化的关键风险指标以及不可量化的风险因素的变化和发展趋势，确保在风险进一步恶化之前识别出来； ②报告商业银行所有风险的定性、定量评估结果，以及所采取风险管理、控制措施及其质量和效果。 |
风险控制 | 对经过识别和计量的风险采取分散、对冲、转移、规避、控制等策略和措施，进行有效管理和控制的过程。 事前控制：限额管理、风险定价和制定应急预案等 事后控制：风险缓释或风险战役、重新分配风险资本、提高风险资本水平等。 |
2、商业银行风险管理的主要策略（6种）
策略 | 内容 |
风险预防 | ①充足的自有资本。商业银行抵御风险的最终防线是保持充足的自有资本。 ②适当的准备金，其中法定存款准备金和超额存款准备金是基本的准备金。 |
风险分散 | 通过实现资产结构多样化，尽可能选择多样的彼此不相关或负相关的资产进行搭配以降低整个资产组合的风险程度。 如：单一客户授信集中度。 风险分散只能减少或消除非系统性风险，并不能减少系统性风险。 |
风险转移 | 商业银行通过购买某种金融产品或采取其他合法的经济措施将风险转移给其他经济主体的一种策略选择。 风险转移分为：保险转移（出口信贷保险）和非保险转移（保证担保）两类。 |
风险对冲 | 商业银行通过投资或购买与标的资产收益波动负相关的某种资产或衍生品，来冲销标的资产潜在损失的一种风险管理策略。对市场风险最为有效，也开始广泛应用于信用风险。 |
风险抑制 | 商业银行在承担风险之后，通过加强对风险的监测，及时发现问题，并采取相应措施，以便在风险事件实际发生之前阻止情况恶化，或者在风险事件发生之后尽可能减少风险造成的损失。 |
风险补偿 | 风险补偿是指商业银行采取各种措施对风险可能造成的损失加以弥补。 风险补偿方法： 合同补偿：即在订立合同时将风险因素考虑在内，如将风险可能造成的损失计入价格之中； 保险补偿：即通过存款保险制度来减少银行风险； 法律补偿：即利用法律手段对造成银行风险损失的法律责任者提起财产清理诉讼，尽可能地挽回损失。 |
【经典真题】
1、银行要求申请贷款的客户提供保证担保，这种做法在风险管理中称为（ ）
A、风险对冲
B、风险抑制
C、风险分散
D、风险转移
三、有效银行核心监管原则对全面风险管理的规定
巴塞尔委员会发布《有效银行监管核心原则》，新增“风险管理体系”。
主要内容包括:
①建立全面风险管理的公司治理与组织架构，包括董事会、高管层的责任与履职，首席风险官的设立、责任与保护， 风险管理职能部门的授权、资源配置、独立性，风险管理的三道防线，银行的自我约束自我纠错机制。
②构建全面风险管理的基本要素框架，包括风险文化、风险策略、风险偏好、风险限额、风险政策和流程、压力测试、应急安排、管理信息系统。
③风险管理的实际应用，风险管理的结果应用于日常管理， 与流动性、资本挂钩，在新业务的审批、内部定价、绩效考评等重要管理活动中考虑风险。
按照全面风险管理的内在逻辑，可以归纳为：“有没有一做没做一效果好不好”三个层次。
全球主流领先银行以巴塞尔协议和《企业风险管理一一整合框架》为全面风险管理框架，以风险调整后的资本回报率、经济价值为核心的全面风险管理逻辑，建立了战略、执行、操作三个层次，业务、风险、资本一体的管理架构，形成了全行、全员、全程、全方位的风险管理体系。
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