【1】商业银行的业务
资产业务 | 贷款、投资 |
负债业务 | 存款、借款 |
中间业务 | 结算、理财、代理等 |
表外业务 | 担保承诺等 |
资产=负债+所有者权益 | |
注：表外业务和中间业务两者均不构成表内资产和负债，但中间业务主要是以客户委托为前提、由商业银行为客户办理支付和其他委托事项而收取手续费；而表外业务则是可能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。
【2】商业银行的特点
①募集公众资金、高负债经营。 ②通过经营风险、提供金融服务获取利润。 ③特许性和严格监管。 《商业银行法》规定，未经国务院银行业监督管理机构批准，任何单位和个人不得从事吸收公众存款等商业银行业务，任何单位不得在名称中使用"银行" 字样。 |
【3】商业银行的管理和经营原则
商业银行的管理 | 商业银行的经营原则 |
①资产负债管理； ②资本管理； ③风险管理； ④财务管理； ⑤人力资源开发与管理。 | ①安全性（前提） ②流动性（条件） ③效益性（目的） （本质上“三性”原则是对立统一的，保证了商业银行正常有效的经营活动。但是，安全性和流动性的提高必然削弱效益性；要提有效益性，安全性和流动性就会受到影响。） |
【4】商业银行资产负债管理论
（1）资产管理理论：以商业银行资产的安全性和流动性为重点。 | |
（2）负债管理理论：以负债为经营重点来保证流动性。 | |
（3）资产负债管理理论：在商业银行经营管理中，不能偏重资产和负债的某一方，有效的银行应该是资产和负债管理双方并重。 | |
资产管理 | 负债管理 |
①贷款管理（最主要的资产和最主要的资金运用） ②债券投资管理 ③现金资产管理 | ①存款管理（最主要的资金来源） ②借入款管理 |
【5】资本管理
资本核心功能——吸收损失
根据不同的管理需要和本质特征，商业银行资本有：会计资本、监管资本、经济资本。
【6】巴塞尔协议
巴塞尔委员会由来自各个国家的银行监管当局组成，先后发布了三版巴塞尔协议，是全球范围内主要的银行资本和风险监管标准。
巴塞尔协议 1988年 | 建立防止信用风险的最低资本要求，将银行资本分为核心资本和附属资本。 |
巴塞尔协议Ⅱ | 全面覆盖对信用风险、市场风险和操作风险的资本要求。 |
巴塞尔协议Ⅲ | 进一步强化了银行资本充足率监管要求，提高了资本质量、一致性和透明度，加大了风险覆盖范围，引入了杠杆率要求，建立了流动性标准，并成为国际金融监管领域的新基准。 |
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