学习目标
商业银行管理的核心是商业银行的资产负债管理。对三个商业银行资产负债管理理论要有所了解，掌握商业银行资产负债管理的概念和基本原理，重点掌握商业银行资产和负债管理的内容。在资产负债比例管理中，要掌握1996年中国人民银行发布的《商业银行资产负债比例管理监控、检测指标和考核办法》和2005年中国银行监督管理委员会发布的《商业银行风险监管核心指标》中对资产负债比例管理的具体规定，特别要重点掌握《商业银行风险监管核心指标》中对风险水平类指标的具体规定。在这一部分中还要求掌握商业银行风险管理的方法和财务管理的内容，并了解商业银行的人力资源管理。
（一）资产负债管理
1、掌握资产负债管理的概念
资产负债管理是商业银行对其资金运用和资金来源的综合管理，是现代商业银行的基本管理制度。
2、熟悉商业银行资产负债管理理论
（1）资产管理理论：以商业银行资产的安全性和流动性为重点，在“商业性贷款理论、“转移理论”和“预期收入理论”基础上形成
（2）负债管理理论：以负债为经营重点来保证流动性
（3）资产负债管理理论
例题：多选
资产管理理论的形成基础是（）。
A.生命周期理论 B.转移理论
C.乘数理论 D.预期收入理论
E.商业性贷款理论
答案：BDE
3、掌握商业银行资产负债管理理论的6个基本原理
（1）规模对称
（2）结构对称
（3）速度对称：偿还期对称
（4）目标互补
（5）利率管理：差额管理；资产与利率灵敏性管理
（6）比例管理
例题：单选
在商业银行资产负债管理中，规模对称原理的动态平衡的基础是( )。
A．合理经济体制 B．合理经济结构
c．合理经济规模 D．合理经济增长
答案：D
根据商业银行资产负债管理的对称原理，如果平均流动率大于l，表示( )。
A．资产运用过度 B．资产运用不足
c．负债经营过度 D．负债经营不足
答案：A
根据商业银行资产负债管理的速度对称原理，资产运用不足表明商业银行的（）。
A.平均利润率小于1 B.平均流动率小于1
C.平均利息率小于1 D.平均速动率小于1
答案：B
4、熟悉资产管理的内容
（1）准备金管理：存款准备金、贷款准备金、资本准备金
（2）贷款管理：贷款风险管理、贷款长短期限结构管理、信用贷款和抵押贷款比例管理、对内部人员和关系户的贷款予以限制
（3）证券投资管理：优化组合、投资比例
例题：多选
该银行要保证贷款近期收回，还应做好的贷款管理工作有（）。
A.贷款风险管理 B.贷款期限结构管理
C.信用与抵押贷款比例管理 D.贷款准备金管理
答案：ABC
5、熟悉负债管理的内容
（1）资本管理
（2）存款管理：吸收存款方式、存款利率、存款保险
（3）借入款管理：严控特定目的借入款、分散偿还期、严控规模和比例等
例题：单项选择题
资产管理理论认为，商业银行经营管理的重点是( )。
A．负债业务
B．资产业务
C．中间业务
D．负债业务和资产业务
答案：B
解析：商业银行经营管理理念的不同，导致不同的管理策略，资产管理理论认为重点是资产业务
下列属于商业银行资产管理内容的是（）。
A.资本管理 B.存款管理
C.借入款管理 D.准备金管理
答案：D
例题：多选
商业银行负债管理的内容包括( )。
A．证券投资管理 B.资本管理
c．存款管理 D．借人款管理
E．贷款人管理
答案：BCD
6．我国商业银行的资产负债管理
（1）了解我国商业银行资产负债管理制度的建立（1994）
（2）掌握资产负债比例管理指标计算方法
2005年银监会发布《商业银行风险监管核心指标》，分为三个层次：风险水平、风险迁徙和风险抵补。反映资产负债比例管理的指标主要体现在风险水平层次上。
风险水平类指标主要包括：流动性风险指标、信用风险指标、市场风险指标、操作风险指标
流动性风险监管指标：
流动性比率＝流动性资产总额÷流动性负债总额，≥25％；
超额备付金比率＝（在央行的超额准备＋库存现金）÷各项存款总额，≥2％；
核心负债比率＝核心负债÷负债总额，≥60％；
流动性缺口比率＝（流动性缺口＋未使用不可撤销承诺）÷到期流动性资产，≥－10％；
信用风险监管指标：
不良贷款率＝不良贷款÷贷款总额，≦5％；
不良资产率＝不良资产÷资产总额，≦4％；
单一客户授信集中度＝对单一客户授信总额÷资本净额，≦15％；
关联授信比例＝关联授信÷资本净额，对全部关联方的授信关联度≦50％；
市场风险类指标：
累计外汇敞口头寸比率＝累计外汇敞口头寸÷资本净额，≦20％；
市值敏感度＝修正持续期缺口×1％/年
例题：单选
根据2005年中国银行业监督管理委员会发布的《商业银行风险监管核心指标》，反映银行资产负债比例方面的指标主要体现在（）层次上。
A.风险水平 B.风险分散
C.风险迁徙 D.风险抵补
答案：A.
根据2005年中国银行业监督管理委员会发布的《商业银行风险监督核心指标》，核心负债比率不得低于（）。
A.40% B.50%
C.60% D.80%
答案：C
（3）熟悉商业银行实行资产负债管理的基本条件
二级银行体制；
有一个灵活有效的资金运作市场；
灵活有效的资金调度体系；
财务分析制度严格规范
（二）风险管理
1、银行风险及其成因
银行风险是指银行在从事货币信用的经营过程中，由于受到主客观因素影响使银行资财、收入、信誉遭受损失的可能性。
银行风险产生的根源：
风险产生的主观因素：决策环节、管理环节、风险控制环节
风险产生的客观因素：如政治体制变革、经济政策调整、同业竞争等
2、熟悉商业银行的主要风险的划分
按照产生环境分类：静态风险、动态风险
按照产生原因分类：信用风险、流动性风险、利率风险、汇率风险、投资风险、国家风险、经营风险、财务风险
3、我国商业银行的风险管理
（1）掌握风险管理的涵义、原则及目标
风险管理是运用风险控制手段和方法，对在经营过程中所承受的风险进行识别、测量和控制以及化解的行为过程。
原则：量化管理，防范为主，努力消化，及时补偿，对增量重在风险的事前防范，对存量重在风险的转移消化，对已有损失及时补偿。
目标：确保安全经营，获取最大利润
（2）熟悉风险识别及认定的标准和方法
资产风险基本权数是识别和认定银行各类资产风险含量的基本标准，基本权数分为0、10％、20％、50％、100％五个档次。
例题：单选
识别和认定银行各类资产风险含量的基本标准是资产风险的( )。
A．基本权数 B．基本程度
C．基本数量 D．基本性质
答案：A
（3）掌握我国银行风险控制的主要方法
贷款资产风险控制：
降低信用贷款的比重，提高担保抵押贷款的比重；严格贷款审批制度，控制信贷风险；2004年开始全面推行贷款五级分类管理。
非贷款资产风险控制
建立存款准备金制度，留足备付金，确保支付；对拆放同业资产，建立按风险含量高低划分审批管理权限的制度，积极推行抵押和担保拆借；严格控制高风险含量的委托代办资产；严格控制其他内部资产的风险含量；凡与涉外有关的保函、利率、汇率合约，均应由商业银行集中总行审批。
（三）财务管理
1、掌握财务管理的概念
财务管理是利用价值形式对业务经营过程中的内部控制和财务收支进行综合管理的一种手段，是商业银行经营管理的重要组成部分。
财务管理的内容包括资本金管理、成本管理、利润管理、财产管理和财务报告等
（1）了解财务管理的基本任务
以效益为中心，提高盈利能力；规范财务行为，强化财务约束；健全内部激励机制，正确处理分配关系；反映银行经营状况，监督各项财务活动。
（2）熟悉财务管理的原则
科学、统一、审慎、规范。
2、财务管理的内容
（1）资本金管理：熟悉商业银行资本构成
银行资本分为两级，一是核心资本，二是附属资本。
我国商业银行核心资本即所有者权益，包括实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润。附属资本包括各项损失准备、长期次级债券等。
（2）成本管理：核心内容
了解成本构成：包括利息支出、金融机构往来利息支出等
成本管理遵循的原则：成本最低化原则、全面成本管理原则、成本责任制原则、成本管理的科学化原则
（3）利润管理
熟悉利润的构成：营业利润、投资收益、营业外收支净额
熟悉税后利润分配方法：
第一， 抵补已交纳的、在成本和营业外支出中无法列支的有关惩罚性和赞助性支出。
第二， 弥补以前年度亏损
第三， 按税后利润10％提取法定盈余公积金
第四， 提取公益金
第五， 向投资者分配利润
熟悉提高利润的途径：
一是扩大资产规模，增加资产收益；二是降低成本；三是加强经营管理；四是灵活调度资金；五是提高资产质量，减少资产风险损失。
（4）财产管理
（5）财务报告：资产负债表、损益表、财务状况变动表
例题：单选
反映商业银行一定时期内资产、负债和所有者权益各项目增减变化的报表是( )。
A．资金平衡表 B．资产负债表
C．损益表 D．财务状况变动表
答案：D
商业银行财务管理的核心内容是（）
A.财产管理 B.资本金管理
C.成本管理 D.利润管理
答案：C
（四）人力资源管理
1、掌握人力资源及人力资源开发与管理的涵义
（1）人力资源是指具有为社会创造物质财富和精神财富的能力并从事智力劳动和体力劳动的人们的总称。
（2）人力资源开发与管理是指：为了实现组织目标，由具体的管理主题根据人力资源的生理和心理特点，运用现代化的科学方法，对与一定物质相结合的人力进行培训、配置、使用、评价等诸环节的总和。
（3）人力资源开发职责：人力资源开发是人力资源的基础工程，它直接关系到人力资源的质量和人力资源管理的成效。其主要职责是：进行人力资源长期预测和规划；提出教育和培训方案，组织和督促实施；提供劳动力市场信息和劳动者咨询服务，指导企业和组织招工录用。
（4）人力资源管理职责：人力资源管理的职责主要包括：计划、录用、保持、发展、评价、调整等六个环节。
2、商业银行人力资源开发与管理
（1）了解必要性：商业银行业务经营的需要、适应不断变化的环境
（2）熟悉主要内容：
人力资源规划
员工的考核和任用
人力资源的激励制度
员工绩效评价
人力资源的心理及智能开发
人力资源的环境开发
3、银行人力资源管理的科学化
（1）改革人事制度，建立激励约束机制
掌握行员制的概念：行员制是以职位分类为基础，以行员职务序列、行员等级工资制和实行行员委任与聘任相结合为重点，各项人事管理工作行为相互衔接，互为作用的银行人事基本管理制度。
掌握劳动合同制概念
（2）改进领导制度，实行行长负责制
掌握行长负责制的主要内容：首先，要明确行长的职责；其次要在总行垂直领导下，下级行向上级行负责，逐级实行行长负责制；第三，各级行要健全行长领导下的副行长（副总经理）分工负责制，部门对行长的负责制；第四，充分发挥党组织对金融工作的政治保证作用，依靠员工改进经营管理。
（3）强化思想政治工作，提高人才素质
一是以科学的理论武装人，二是抓好员工的爱国主义等方面的约束。
