考点六 金融风险管理的国际规则：“巴塞尔协议Ⅱ”与“巴塞尔协议Ⅲ”
(一)“巴塞尔协议Ⅱ”的核心在于全面提高商业银行的风险管理水平，准确识别、计量和控制风险。
1．“巴塞尔协议Ⅱ”的目标：五大目标
(1)把评估资本充足率的工作与银行面对的主要风险更紧密地联系在一起，促进银行经营的安全稳健性。
(2)在充分强调银行自己的内部风险评估体系的基础上，促进各国银行的公平竞争。
(3)激励银行提高风险计量与管理水平。
(4)资本更为敏感地反映银行头寸和业务的风险度。
(5)重点放在国际活跃银行，基本原则适用于所有银行。
2．“巴塞尔协议Ⅱ”的内容：三大支柱
“巴塞尔协议Ⅱ”的内容：三大支柱——最低资本要求、监管方式与监管重点、市场约束。
(1)最低资本要求
最低资本充足率要达到8％，并将最低资本要求由涵盖信用风险拓展到全面涵盖信用风险、市场风险和操作风险。
①对信用风险的计量提出了标准法和内部评级法。
②对市场风险的计量提出了标准法和内部模型法。
③对操作风险的计量提出了基本指标法、内部测量法和标准法。
(2)监管方式与监管重点
①明确和强化了各国金融监管当局的3大职责：
a．全面监管银行资本充足状况。
b．培育银行的内部信用评估体系。
c．加快制度化进程。
②监管方法是现场检查与非现场检查并用。
(3)市场约束
【例10·多选题】“巴塞尔协议Ⅱ”的三大支柱包括（ ）。
A．保险制度
B．市场约束
C．风险管理
D．最低资本要求
E．监管方式与监管重点
【答案】BDE
【解析】本题考查“巴塞尔协议Ⅱ”的三大支柱。
(二)“巴塞尔协议Ⅲ”
“巴塞尔协议Ⅲ”对“巴塞尔协议Ⅱ”的发展和完善主要体现在以下方面：
第一，重新界定监管资本。
第二，强调对资本的计量。
第三，提高资本充足率。
第四，设立“资本防护缓冲资金”。
第五，引入杠杆率监管标准。
第六，增加流动性要求。
第七，安排充裕的过渡期。
1．重新界定监管资本
巴塞尔协议Ⅲ：核心一级资本(主要包括普通股及留存收益)、其他一级资本、二级资本；限定一级资本只包括普通股和永久优先股。
巴塞尔协议Ⅱ：核心资本、附属资本
2．强调对资本的计量
巴塞尔协议Ⅲ：资本充足率的计算强调对“资本”计量。
巴塞尔协议Ⅱ：资本充足率的计算强调对“风险资产”计量。
3．提高资本充足率
全球各商业银行5年内必须将一级资本充足率的下限由4％提高到6％，普通股最低比例由2％提升至4．5％。
4．设立“资本防护缓冲资金”
建立2．5％的资本留存缓冲和0％～2．5％的逆周期资本缓冲。要求资本充足率加资本缓冲比率在2019年以前从现在的8％逐步升至10．5％，普通股最低比例加资本留存缓冲比率在2019年以前由现在的3．5％逐步升至7％。
5．引入杠杆率监管标准
引入基于规模、与具体资产风险无关的杠杆率监管指标，作为资本充足率的补充。
6．增加流动性要求
引入流动性覆盖比率(1CR)和净稳定融资比率(NSPR)，以强化对银行流动性的监管。
7．安排充裕的过渡期
各项要求将于不同的过渡期分阶段执行，落实期限有所不同，最晚至2019年1月1日达成一致。
