考点三 银行业监管
(一)银行业监管的主要内容
概括地说，银行监管当局的监管内容主要包括市场准入监管、市场运营监管和市场退出监管。
1．市场准入监管
市场准入监管是指银行监管当局根据法律、法规的规定；对银行机构进入市场、银行业务范围和银行从业人员素质实施管制的一种行为。
市场准入监管包括4个环节：
审批注册机构、审批注册资本、审批高级管理人员的任职资格、审批业务范围。
(1)审批注册机构
经银行监管当局许可后，领取营业执照才能进行经营活动。
(2)审批注册资本
审批注册资本是指银行监管当局必须对进入市场的机构进行最低资产限制，并对资本金是否及时入账、股东资格、股东条件和股本构成进行监督审核。在市场经济条件下，金融机构必须以其资本来承担全部的风险和亏损。
(3)审批高级管理人员的任职资格
一般有严重劣迹的人员不得担任银行机构的高级管理人员。
(4)审批业务范围
不论是实行分业经营、分业监管体制的国家或者是实行混业经营、集中监管的国家，银行机构经营的业务范围都有一定程度的限制；只是限制的范围、程度和方式有所不同。相比较而言，实行分业经营、分业监管的国家的限制程度较强。
【例3·单选题】在市场准入过程中，监管当局应对银行机构（ ）的任职资格进行审查。
A．董事会
B．理事会
C．高级管理人员
D．监事会
【答案】C
【解析】本题间接考查市场准入监管应包括的环节。市场准入包括以下环节：审批注册机构、审批注册资本、审批高级管理人员任职资格和审批业务范围。
2．市场运营监管
(1)资本充足性。
①商业银行总资本包括核心一级资本、其他一级资本和二级资本。
②商业银行资本充足率监管要求包括最低资本要求、储备资本和逆周期资本要求、系统重要性银行附加资本要求以及第二支柱资本要求。
商业银行资本充足率的监管要求
核心一级资本充足率 |
不得低于5％ |
|
一级资本充足率 |
不得低于6％ |
|
资本充足率 |
不得低于8％ |
续表
储备资本 |
为风险加权资产的2．5％，由核心一级资本来满足 |
|
逆周期资本 |
为风险加权资产的0～2．5％，由核心一级资本来满足 |
|
系统重要性银行附加资本 |
为风险加权资产的1％，由核心一级资本来满足 |
【例4·单选题】根据《商业银行资本管理办法(试行)》的规定，我国商业银行核心一级资本充足率不得低于（ ）。
A．2．5％
B．5％
C．6％
D．8％
【答案】B
【解析】本题考查商业银行的核心一级资本充足率。我国商业银行核心一级资本充足率不得低于5％。
(2)资产安全性。
1)根据贷款风险发生的可能性，将贷款划分成不同的类别。国际通行的做法是分为五类：即正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款、损失贷款，通常认为后三类贷款为不良贷款。
不良贷款包括：次级贷款、可疑贷款、损失贷款。
资产安全性监管的重点是银行机构风险的分布、资产集中程度和关系人贷款。资产安全性监管的具体内容主要有以下几个方面：
第一，分析各类资产占全部资产的比例，以及各类不良资产占全部资产的比例。
第二，监测银行机构对单个借款人或者单个相关借款人集团的资产集中程度，又称为大额风险暴露。
第三，监测银行机构对关系人的贷款变化。
第四，监测银行坏账和贷款准备金的变化。
2)我国衡量资产安全性的指标为信用风险的相关指标，具体包括：
①不良资产率，即不良信用资产与信用资产总额之比，不得高于4％；
②不良贷款率，即不良贷款与贷款总额之比，不得高于5％；
③单一集团客户授信集中度，即对最大一家集团客户授信总额与资本净额之比，不得高于15％；
④单一客户贷款集中度，即最大一家客户贷款总额与资本净额之比，不得高于10％；
⑤全部关联度，即全部关联授信与资本净额之比，不应高于50％。
3)我国银行业监管机构设置贷款拨备率和拨备覆盖率指标考核商业银行贷款损失准备的充足性。
贷款拨备率，贷款损失准备与各项贷款余额之比，基本标准为2．5％；
拨备覆盖率，贷款损失准备与不良贷款余额之比，基本标准为150％。
二者较高者为商业银行贷款损失准备的监管标准。
【例5·单选题】根据《商业银行风险监管核心指标》，单一集团客户授信集中度，即对最大一家集团客户授信总额与资本净额之比，不得高于（ ）。
A．5％
B．10％
C．15％
D．20％
【答案】C
【解析】本题考查单一集团客户授信集中度的概念。单一集团客户授信集中度，即对最大一家集团客户授信总额与资本净额之比，不得高于15％。
(3)流动适度性。
银行机构的流动能力分为两部分：一是可用于立即支付的现金头寸，包括库存现金和在中央银行的超额准备金存款，用于随时兑付存款和债权，或临时增加投资；二是在短期内可以兑现或出售的高质量可变现资产，包括国库券、公债和其他流动性有保证的低风险的金融证券，主要应付市场不测时的资金需要。
对银行机构的流动性监管主要有以下内容：
第一，银行机构的流动性应当保持在适度水平。
第二，监测银行资产负债的期限匹配。
第三，监测银行机构的资产变化情况，包括对银行的长期投资、不良资产和盈亏变化的监督。
衡量银行机构流动性的指标主要有：
①流动性比例，即流动性资产与流动性负债之比，衡量商业银行流动性的总体水平，不应低于25X；
②流动负债依存度，即核心负债与总负债之比，不应低于60％；
③流动性缺口率，即流动性缺口与90天内到期表内外流动性资产之比，不应低于一10％。
(4)收益合理性。
对银行机构的财务监管主要有：
①对收入的来源和结构进行分析；
②对支出的去向和结构进行分析；
③对收益的真实状况进行分析。
我国关于收益合理性的监管指标包括：
①成本收入比，即营业费用与营业收入之比，不应高于35％；
②资产利润率，即净利润与资产平均余额之比，不应低于0．6％；
③资本利润率，即净利润与所有者权益平均余额之比，不应低于11％。
【例6·单选题】根据《商业银行风险监管核心指标》，资产利润率即净利润与资产平均余额之比，不应低于（ ）。
A．35％
B．0．6％
C．11％
D．15％
【答案】B
【解析】本题考查资产利润率的概念。资产利润率即净利润与资产平均余额之比，不应低于0．6％。
(5)内控有效性。
商业银行内部控制体系是商业银行为实现经营管理目标，通过制定并实施系统化的政策、程序和方案，对风险进行有效识别、评估、控制、监测和改进的动态过程和机制。
内部控制评价应该遵循的原则包括：全面性、审慎性、有效性、独立性。
内部控制评价应该遵循的要素包括：内部控制环境、风险识别与评估、内部控制措施、信息交流与反馈、监督评价与纠正。
3．处理有问题银行及市场退出监管
(1)处理有问题银行主要措施：
①督促有问题银行采取有效措施，制订详细的整改计划，以改善内部控制，提高资本比例，增强支付能力；
②采取必要的管制措施；
③协调银行同业对有问题银行进行救助；
④中央银行进行救助；
⑤对有问题银行进行重组；
⑥接管有问题银行。
(2)处置倒闭银行的措施：
①收购或兼并；
②依法清算。
(二)银行业监管的基本方法
银行业监管的基本方法有两种，即非现场监督和现场检查。从银行整体风险考虑，还包括并表监管。
在进行现场检查后，监管当局一般要对银行进行评级。
1．非现场监督
非现场监督是监管当局针对单个银行并表的基础上收集、分析银行机构经营稳健性和安全性的一种方式。非现场监督包括审查和分析各种报告和统计报表。
【关键词】单个银行并表的基础上
【例7·单选题】非现场监督是监管当局针对单个银行在（ ）的基础上收集、分析银行机构经营稳健性和安全性的一种方式。
A．实地作业
B．合并报表
C．单一报表
D．经营设施
【答案】B
【解析】本题考查非现场监测的概念。
2．现场检查
(1)现场检查内容一般包括合规性和风险性检查。
(2)合规性检查永远都是现场检查的基础。
3．并表监管
并表监管又称合并监管，包括境内外业务、表内外业务和本外币业务。
4．监管评级
目前，国际上通行的是银行统一评级制度，即“骆驼评级制度(CAME1S)”。
CAME1：即英文骆驼，此处是Capita1(资本)、Asset(资产质量)、Management(管理)、Earning
(收益)、1iquidity(流动性)的简称。S即Sensitivity，指市场敏感性。
【例8·多选题】我国监管评级体系对（ ）进行评级。
A．资本充足性
B．资产质量
C．稳定性方面
D．盈利水平方面
E．流动性方面
【答案】ABDE
【解析】目前，世界上有很多国家的金融监管当局采用了监管评级制度，来对银行的经营状况进行检查和评价。检查主要围绕资本充足性、资产质量、经营管理能力、盈利水平、流动性及市场敏感性进行。
