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2020年中级经济师《金融》第二章：利率与金融资产定价
2020年中级经济师金融知识点：利率的计算
一、利率概述
概念 | 利率是指借款人在单位时间内应支付的利息与借贷资金的比率。这里的利息(Interest)是资金所有者由于借出资金而取得的报酬。利率的高低不仅反映了金融市场上资金的借贷成本，而且反映了特定借贷资金的风险溢价。 | |
种类 | 按利率的决定方式 | 固定利率与浮动利率 |
按利率的真实水平 | 名义利率与实际利率 | |
按计算利率的期限单位 | 年利率、月利率、日利率 | |
一般来说，年利率与月利率及日利率之间的换算公式如下：年利率=月利率×12=日利率×360 | ||
二、单利与复利
| 单利 | 单利就是不论借贷期限的长短，仅按本金计算利息，上期本金产生的利息不计入下期本金计算利息。 单利计算公式为：I=P·r·n。其中，I表示利息，P表示本金，r表示利率，n表示时间。 根据中国人民银行规定的计息规则，活期储蓄存款按复利，每个季度计息，定期存款、定活两便、零存整取、整存整取、整存零取等其他储蓄存款按单利计息。 | |
| 复利 | 复利也称利滚利，是将每一期产生的利息加入本金一并计算下一期的利息。 复利的计算公式为： FV=P(1+r)n I=FV-P=P[(1+r)n-1] 其中，FV表示本息和，I表示利息，P表示本金，r表示利率,n表示时间。 | |
三、现值与终值
现值(PresentValue)又称在用价值，是现在和将来(或过去)的一笔支付或支付流在今天的价值。
| 系列现金流的现值 | 假如我们有一系列的现金流，第一年年末是100，第二年年末是200，第三年年末是200，第四年年末是300，若贴现率为8%，这一系列现金流的现值可以通过每笔资金现金现值的加总得到。 | |
| 连续复利下的现值 | 每年的计息次数越多，现值越小。随着计息间隔的缩短，现值以递减的速度减小，最后等于连续复利条件下的现值。 | |
| 终值及其计算 | 终值(FutureValue)又称将来值或本息和，是指现在一定量的资金在未来某一时点上的价值。终值的大小不仅取决于现值的大小，而且与利率的高低、借款期限和计息方式有关。 终值的计算有两种方式：单利和复利。 | |
【例题·单选题】按利率的决定方式不同，利率可分为固定利率和（）。
【例题·单选题】投资者用100万元进行为期3年的投资，年利率为5％，一年计息一次，按单利计算，则投资者在第三年年末可得到的本息和为（）万元。
A．110
B．120
C．115
D．135
