考点:商业银行中间业务和表外业务
中间业务 | 指不构成银行表内资产、表内负债,形成银行非利息收入的业务,包括收取服务费或代客买卖业务,如理财、咨询顾问、基金和债券的代理买卖、代客买卖资金产品、代理收费、托管和支付结算等。 |
表外业务 | 按指按照现行的会计准则虽不反映在资产负债表中,但同资产负债表内业务关系密切,在一定条件下会转变为资产负债表内业务的业务,需要在表外对其进行记载,以便对其进行反映、核算和监管。 |
(一)商业银行中间业务经营观念的变化
随着我国市场经济和金融体制改革的深入发展,商业银行以经济资本为核心的风险与效益约束机制,以及以价值最大化为目标的综合经营发展模式正在逐步形成。
发展中间业务将是商业银行提高盈利水平、改善客户结构、增强核心竞争能力的重要手段。
(二)发展中间业务的主要原则
(1)不断提升中间业务的金融创新能力。
(2)不断提升中间业务的金融科技化、信息化和数字化水平。
(3)重视开展关系营销,与客户建立更加稳定的关系。
(4)注重人才培养,提高专业人员素质。
(三)表外业务与中间业务的联系和区别
1.表外业务和中间业务两者均不构成表内资产和负债,但中间业务主要是以客户委托为前提、由商业银行为客户办理支付和其他委托事项而收取手续费;而表外业务则是可能影响银行当期损益,改变银行资产报酬率的经营活动。
2.相对传统业务而言,中间业务具有以下特点:
不运用或不直接运用银行的自有资金;
不承担或不直接承担市场风险;
以接受客户委托为前提,为客户办理业务;
以收取服务费(手续费、管理费等)、赚取差价的方式获得收益;
种类多、范围广,在商业银行营业收入中所占的比重日益上升。
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【经典习题】下列业务中,不属于商业银行中间业务的是()。
A.理财业务
B.咨询顾问
C.存放同业
D.支付结算
本题考查商业银行的中间业务。中间业务是指不构成银行表内资产、表内负债,形成银行非利息收入的业务,包括收取服务费或代客买卖差价的理财业务、咨询顾问、基金和债券的代理买卖、代客买卖资金产品、代理收费、托管、支付结算等业务。所以,不属于商业银行中间业务的是选项C存放同业。
【 经典习题】为客户提供理财业务、咨询顾问服务,代理客户买卖基金和债券,开展代理收费、托管和支付结算等业务都属于商业银行的()。
A.资产业务
B.负债业务
C.中间业务
D.表内业务
本题考查商业银行的中间业务经营。
中间业务是指不构成银行表内资产、表内负债,形成银行非利息收入的业务,包括收取服务费或代客买卖业务,如理财业务、咨询顾问、基金和债券的代理买卖、代客买卖资金产品、代理收费、托管、支付结算等。
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