考点二 建设工程风险管理
(一)风险管理概述
《风险管理原则与实施指南》中，风险管理过程由明确环境信息、风险评估、风险应对、监督和检查等
活动组成，其中，风险评估包括风险识别、风险分析和风险评价等三个步骤。
(二)风险识别
风险识别是风险管理的第一步，通常分为6个步骤进行：
1．确认不确定性的客观存在。
2．建立初步清单——风险识别的操作起点。
3．确立各种风险事件并推测其结果——重点是财务结果。
4．制定风险预测图。
曲线群中每一曲线均表示相同的风险，离原点越远，风险越大，潜在的危害与概率成反相关。
5．进行风险分类。
依据风险的性质和可能的结果及彼此间可能发生的关系进行风险分类。
6．建立风险目录摘要。
【例7·单选题】风险识别过程通常分为6个步骤：Ⅰ确认不确定性的客观存在；Ⅱ建立初步清单；Ⅲ进行风险分类；Ⅳ建立风险目标摘要；Ⅴ制定风险预测图；Ⅵ确立各种风险事件并推测其结果。其正确的次序是（ ）。
A．Ⅰ一Ⅱ一Ⅲ一Ⅳ一Ⅴ一Ⅵ
B．Ⅰ一Ⅱ一Ⅳ一Ⅲ一Ⅴ一Ⅵ
C．Ⅰ一Ⅱ一Ⅵ一Ⅴ一Ⅲ一Ⅳ
D．Ⅰ一Ⅱ一Ⅲ一Ⅴ一Ⅳ一Ⅵ
【答案】C
【解析】风险识别的过程通常分为6个步骤，正确的次序是选项C描述的内容。
(三)风险分析
1．作用
①使项目选定在成本估计和进度安排方面更现实、可靠；
②使决策人更好、更准确地认识风险、风险对项目的影响及风险之间的相互作用；
③有助于决策人制订更完备的应急计划，有效地选择风险防范措施；
④有助于决策人选定最合适的委托或承揽方式；
⑤能提高决策者的决策水平，提高风险管理水平。
2．步骤
①采集数据；
②完成不确定性模型；
③对风险影响进行评价。
(四)风险评价
(五)风险应对
1．运用非财务对策进行风险处理
非财务对策
风险规避 |
①性质：中断风险源，使其不发生或遏制其发展；消极防范手段，回避风险同时也放弃了获利的机会，因此并不主张使用 |
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风险降低
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(1)预防损失。预防损失系指采取各种预防措施以杜绝损失发生的可能。 |
续表
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风险降低
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G．改变危险的有关基本特征； |
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分离风险 |
将各风险单位分离间隔，以避免发生连锁反应或互相牵连，可以将风险局限在一定范围内，风险分离常用于承包工程中的设备采购 |
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风险分散 |
通过增加风险单位以减轻总体风险压力，达到共同分摊集体风险的目的。如工程的联合承包 |
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风险转移 |
风险转移并非损失转嫁，常用于工程承包中的分包、转包、技术转让或财产出租 |
【例8·单选题】通过增加风险单位以减轻总体风险的压力，达到共同分摊集体风险的目的，这种风险控制措施是（ ）。
A．风险分离
B．风险分散
C．风险转移
D．损失控制
【答案】B
【解析】本题考查风险分散的概念。注意与风险分离概念上的区别。
2．运用财务对策进行风险处理
采取财务措施具体包括购买保险、风险承受和自我保险等。 
财务对策
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风险的 |
①含义：指风险转移人寻求用外来资金补偿确实会发生或业已发生的风险 |
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风险承受 |
①性质：可以是被动，也可以是主动行为，取决于风险自留的环境 |
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自我保险 |
企业内部建立保险机制或保险机构 |
【例9·多选题】风险的财务转移措施有（ ）。
A．购买安装工程一切险
B．建筑材料的分隔存放
C．采购设备时采用多种货币付款
D．进行企业的内部扩张
E．要求对方开具履约保函
【答案】AE
【解析】选项A属于保险的风险财务转移措施，选项E属于非保险的风险财务转移措施。
