金融机构衍生产品交易业务管理暂行办法

　　第十条 金融机构开办衍生产品交易业务内部管理规章制度至少包括以下内容：

　　(一)衍生产品交易业务的指导原则、业务操作规程(业务操作规程应体现交易前台、中台与后台分离的原则)和针对突发事件的应急计划；

　　(二)衍生产品交易的风险模型指标及量化管理指标；

　　(三)交易品种及其风险控制制度；

　　(四)风险报告制度和内部审计制度；

　　(五)衍生产品交易业务研究与开发的管理制度及后评价制度；

　　(六)交易员守则；

　　(七)交易主管人员岗位责任制度，对各级主管人员与交易员的问责制和激励约束机制；

　　(八)对前、中、后台主管人员及工作人员的培训计划；

　　(九)中国银行业监督管理委员会规定的其他内容。

　　第十一条 中国银行业监督管理委员会应当自收到金融机构按照本办法提交的完整申请资料之日起60日内予以批复。

　　第十二条 境内的金融机构法人授权其分支机构办理衍生产品交易业务，须对其风险管理能力进行严格审核，并出具有关交易品种和限额等方面的正式书面授权文件；分支机构办理衍生产品交易业务须统一通过其总行(部)系统进行实时交易，并由总行(部)统一进行平盘、敞口管理和风险控制。

　　上述分支机构应在收到其总行(部)授权和其授权发生变动之日起30日内，持其总行(部)的授权文件向所在地银监局报告。

　　第三章 风险管理

　　第十三条 金融机构应根据本机构的经营目标、资本实力、管理能力和衍生产品的风险特征，确定能否从事衍生产品交易及所从事的衍生产品交易品种和规模。

　　第十四条 金融机构应当按照第四条所列衍生产品交易业务的分类，建立与所从事的衍生产品交易业务性质、规模和复杂程度相适应的风险管理制度、内部控制制度和业务处理系统。

　　第十五条金融机构高级管理人员应了解所从事的衍生产品交易风险；审核批准和评估衍生产品交易业务经营及其风险管理的原则、程序、组织、权限的综合管理框架；并能通过独立的风险管理部门和完善的检查报告系统，随时获取有关衍生产品交易风险状况的信息，在此基础上进行相应的监督与指导。

　　第十六条 金融机构高级管理人员要决定与本机构业务相适应的测算衍生产品交易风险敞口的指标和方法，要根据本机构的整体实力、自有资本、盈利能力、业务经营方针及对市场风险的预测，制定并定期审查和更新衍生产品交易的风险敞口限额、止损限额和应急计划，并对限额情况制定监控和处理程序。金融机构分管衍生产品交易与分管风险控制的高级管理人员应适当分离。

　　第十七条 金融机构应制定明确的交易员、分析员等从业人员资格认定标准，根据衍生产品交易及风险管理的复杂性对业务销售人员及其他有关业务人员进行培训，确保其具备必要的技能和资格。

　　第十八条 金融机构应制定评估交易对手适当性的相关政策：包括评估交易对手是否充分了解合约的条款以及履行合约的责任，识别拟进行的衍生交易是否符合交易对手本身从事衍生交易的目的，评估交易对手的信用风险等。

　　对于高风险的衍生产品交易种类，金融机构应对交易对手的资格和条件做出专门规定。

　　在履行本条要求时，金融机构可根据诚实信用原则合理地依赖交易对手提供的正式书面文件。

　　第十九条 金融机构为境内机构和个人办理衍生产品交易业务，应向该机构或个人充分揭示衍生产品交易的风险，并取得该机构或个人的确认函，确认其已理解并有能力承担衍生产品交易的风险。

　　金融机构对该机构或个人披露的信息应至少包括：

　　(一)衍生产品合约的内容及内在风险概要；

　　(二)影响衍生产品潜在损失的重要因素。