第十四条
开放式基金的基金托管人除应当遵守《暂行办法》第十九条的规定外，还应当履地下列职责：
(一)依法持有基金资产；
(二)采取适当、合理的措施，使开放式基金单位的认购、申购、赎回等事项符合基金契约等有关法律文件的规定；
(三)采取适当、合理的措施，使基金管理人用以计算开放式基金单位认购、申购、赎回和注销价格的方法符合基金契约等法律文件的规定；
(四)采取适当、合理的措施，使基金投资和融资的条件符合基金契约等法律文件的规定；
(五)在定期报告内出具托管人意见，说明基金管理人在各重要方面的运作是否严格按照基金契约的规定进行；如果基金管理人有未执行基金契约规定的行为，还应当说明基金托管人是否采取了适当的措施。
第十五条
开放式基金的基金管理人除应当遵守《暂行办法》第二十六条的规定外，还应当履行下列职责：
(一)依据基金契约，决定基金收益分配方案；
(二)编制并公告季度报告、中期报告、年度报告等定期报告；
(三)办理与基金有关的信息披露事宜；
(四)确保需要向基金投资人提供的各项文件或资料在规定时间内发出；并且保证投资人能够按照基金契约规定的时间和方式，随时查阅到与基金有关的公开资料，并得到有关资料的复印件。
第十六条
基金单位计价出现错误时，基金管理人应当立即公告、予以纠正，并采取合理的措施防止损失进一步扩大；计价错误偏差达到基金资产净值0.5％时，基金管理人应当通报基金托管人并报中国证监会备案。
因基金单位计价错误给投资人造成损失的，基金管理人应当承担赔偿责任；有关投资者获得赔偿的方法应当在基金契约中具体列明。
第十七条
开放式基金单位的认购、申购和赎回业务可以由基金管理人直接办理，也可以由基金管理人委托其他机构代为办理。
基金管理人委托其他机构代为办理开放式基金单位认购、申购和赎回业务的，应当与有关机构签订委托代理协议。
第十八条
商业银行以及经中国证监会认定的其他机构可以接受基金管理人的委托，办理开放式基金单位的认购、申购和赎回业务。
商业银行开办开放式基金单位的认购、申购和赎回业务，应当经中国证监会和中国人民银行审查批准。
第十九条
申请开办开放式基金单位的认购、申购和赎回业务的机构，应当符合下列条件：
(一)设有专门管理开放式基金单位认购、申购和赎回业务的部门；
(二)有足够的熟悉开放式基金业务的专业人员；
(三)有便利、有效的商业网络；
(四)有安全、有效的办理开放式基金单位认购、申购和赎回业务的技术设施；
(五)中国证监会规定的其他条件。
第二十条
基金管理人或者其他机构及其经办业务人员，在直接或者代为办理开放式基金单位的认购、申购和赎回业务过程中，应当严格遵守法律、法规、以及本行业公认的道德标准和行为规范，不得误导、欺骗投资人。
第二十一条
开放式基金单位的注册登记业务可以由基金管理人办理，也可以委托商业银行或者中国证监会认定的其他机构办理。
商业银行办理开放式基金的注册登记业务，应当经中国证监会和中国人民银行审查批准。
第二十二条
代办注册登记业务的机构，可以接受基金管理人的委托，开办以下业务：
(一)建立并管理投资人基金单位帐户；
(二)负责基金单位注册登记；
(三)基金交易确认；
(四)代理发放红利；
(五)建立并保管基金投资人名册；
(六)基金契约或者注册登记代理协议规定的其他职责。
第二十三条
基金管理人可以根据开放式基金运营的需要，按照中国人民银行规定的条件，向商业银行申请短期融资。
第二十四条
开放式基金每周至少有一天应为基金的开放日，办理基金投资人申购、赎回、变更登记、基金之间转换等业务申请。
基金开放日期及时间应在基金契约中规定。
