关于挂牌期间非公开发行公司债券分期偿还业务的通知
各市场参与人：
为降低市场风险，提高市场运作效率，适应债券分期偿还业务的发展，深圳证券交易所(以下简称本所)就挂牌期间非公开发行公司债券(以下简称债券)分期偿还业务通知如下：
一、债券分期偿还采取减少面值的方式办理。本所可根据市场情况采取减少持仓或者其他方式办理。以其他方式办理的，具体事项由本所另行规定。
二、债券分期偿还采取减少面值方式办理的，投资者账户中的债券持仓数量保持不变，债券面值根据已偿还比例相应减少。面值计算公式为：
减少后1张债券的面值=100元×未偿还比例
三、债券分期偿还采取减少面值方式办理的，债券交易的计价单位为“减少后1张债券面值的价格”。
四、债券分期偿还采取减少面值方式办理的，本所在权益登记日次一交易日作除权(息)处理，除权(息)参考价将作为当日涨跌幅度的基准，具体公式为：
除权(息)参考价=前收盘价格-100元×本次偿还比例-每张派息金额。
债券发行人认为有必要调整上述公式的，可以向本所提出调整申请并说明理由。经本所同意的，债券发行人应当向市场公布该次除权(息)适用的除权(息)参考价格计算公式。
五、债券发行人在债券分期偿还前需刊登“债券分期偿还公告”，以明确分期偿还方案、分期偿还办理方式、权益登记日、权益登记日次一交易日债券面值、权益登记日次一交易日除权(息)参考价等信息。
六、对于前期已发生过分期偿还的债券，后续的分期偿还仍采取减少持仓方式办理。以减少持仓方式办理的，债券面值保持不变，债券持仓数量根据已偿还比例相应减少。由此计算的减少数量不为整数时，本次按照向下取整的原则予以偿还，剩余未偿还部分按募集说明书约定存续并享有相应权益。
本通知自2020年3月23日起施行。请各会员单位、市场参与人等做好相关业务与技术准备。
特此通知
深圳证券交易所
2020年3月13日
原文链接：http://link.233.com/17263/lawrules/rule/allrules/bussiness/t20200313_575066.html
