本章分7节
第一节基金托管人概述
一、基金托管人及基金托管业务
1、基金托管人是根据法律法规的要求，在证券投资基金运作中承担资产保管、交易监督、信息披露、资金清算与会计核算等相应职责的当事人。
2、基金托管是指基金托管人依据法律法规的规定，履行安全保管基金资产等相关职责的行为。来源：考试大
3、基金托管人收取一定的托管费。www.Ｅxamda.CoM考试就到考试大
二、基金托管人在基金运作中的作用
关键在于有利于保障基金资产的安全，保护基金持有人的利益。
三、基金托管人的市场准入(共8条，需要重点掌握)
四、基金托管人的职责(共11条，需要重点掌握)
第二节机构设置与技术系统
一、基金托管人的机构设置
二、基金托管人的员工配置
三、基金托管业务的技术系统
目前各托管银行的基金托管业务技术系统四个主要特征。
第三节基金财产保管
一、基金财产保管的基本要求本文来源:考试大网
1独立、完整、安全地保管基金的全部财产
2依法处分基金财产
3严守基金商业秘密
4对基金财产的损失承担赔偿责任来源：考试大
二、基金资产账户的种类及开设
基金资产依其形态的不同，存放在不同资产账户中。
(1)基金银行账户
(2)结算备付金账户
(3)证券账户
三、基金财产保管的内容来源：考试大
1保管基金印章
2基金资产账户管理
3重要文件保管
4核对基金资产
第四节基金资金清算
基金的资金清算依据交易场所的不同分为交易所资金清算、全国银行间市场交易资金清算和场外资金清算。
第五节基金会计复核
一、基金账务的复核
二、基金头寸的复核
三、基金资产净值的复核考试大－全国最大教育类网站(www．Examda。com)
四、基金财务报表的复核
五、基金费用与收益分配复核
第六节基金投资运作监督
一、基金托管人对基金管理人监督的依据
二、基金托管人对基金管理人监督的主要内容
(一)对基金投资范围的监督
(二)对基金投融资比例的监督
(三)对基金投资禁止行为进行监督采集者退散
(四)对参与银行间同业拆借市场交易的监督
(五)对基金管理人选择存款银行进行监督
三、监督结果处理方式
第七节基金托管人内部控制
一、内部控制的目标和原则
(一)内部控制的目标
(二)内部控制的原则(考点)
1、合法性原则 本文来源:考试大网
2、完整性原则
3、及时性原则
4、审慎性原则
5、有效性原则
6、独立性原则
二、内部控制的基本要素
1、环境控制
2、风险评估
3、控制活动
4、信息沟通
5、内部监控采集者退散
三、内部控制的内容
1资产保管的内部控制
2资金清算的内部控制
3投资监督的内部控制
4会计核算和估值的内部控制
5技术系统的内部控制
四、内部控制制度的管理和监督
1建立完善的稽核监督体系来源：www.examda.com
2明确监察稽核部门及内部各岗位的具体职责
3严格内部管理制度
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