一、基金托管人对基金管理人监督的依据
二、基金托管人对基金管理人监督的主要内容
包括5项内容：P115 采集者退散
(一)对基金投资范围、对象的监督
监督基金的投资是否符合基金合同及有关法律法规的要求。
(二)对投融资比例的监督
(三)对禁止行为的监督
包括但不限于《证券投资基金法》、基金合同规定的不得承销证券;不得向他人贷款或者提供担保;
(四)对参与银行间同业拆借市场交易的监督
(五)对基金管理人选择存款银行进行监督来源：考试大
例题3：(判断正误)基金托管人对基金管理人投资运作的监督中，对于场外交易主要是通过技术系统进行监督。
答案：错误。场内交易主要是通过技术系统进行监督，场外交易通过人工手段。
三、监督与处理方式
四种方式：P116
(一)电话提示
对媒体和舆论反映集中的问题，电话提示管理人。
(二)书面警示
对所托管基金投资比例接近超标、资金头寸不足等问题，以书面形式对基金管理人进行提示。
(三)书面报告
对所托管基金投资比例超标、清算资金透支以及其他涉嫌违规交易等行为，书面提示有关管理人，并报告中国证监会。
(四)定期报告
(1)编制持仓统计表。每日对基金的持仓情况编制日报，并向中国证监会报告。
(2)基金运作监控周报、季报、年报。 www.Ｅxamda.CoM考试就到考试大
每个季度要由托管人撰写内部监察稽核报告，向监管机构报告。
第七节基金托管人内部控制
一、内部控制的目标和原则
(一)内部控制的目标
目标分为四项：P117
保证业务运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则，自觉形成守法经营、规范运作的经营思想和经营风格;防范和化解经营风险，保证托管资产的安全完整;维护持有人的权益;保障基金托管业务安全、有效、稳健运行。
(二)内部控制的原则
六项原则：P117
1。合法性原则
2。完整性原则 来源：www.examda.com
3。及时性原则
4。审慎性原则
5。有效性原则
6。独立性原则
二、内部控制的基本要素
五项要素：P118
(一)环境控制(基础)
(二)风险评估
(三)控制活动 www.Ｅxamda.CoM考试就到考试大
(四)信息沟通
(五)内部监控
三、内部控制的内容
(一)资产保管内部控制P118-119
(二)资金清算内部控制P119
(1)基金托管人应实行严格的岗位分离制度。
(2)基金托管人应严格按照基金管理人的有效划款指令办理基金名下资金清算，没有基金管理人的划款指令，不得办理基金名下资金清算。
(3)建立复核制度，形成相互制约机制，防止差错的产生。
(4)基金托管人应建立严格的授权管理制度，在授权范围内，及时、准确地完成基金清算，确保基金资产的安全。
(三)投资监督内部控制P119
(四)会计核算和估值的内部控制P120 来源：考试大
(五)技术系统的内部控制P120-121
四、内部控制制度的管理和监督
(一)建立完善的稽核监督体系
(1)托管人内部应设立监察稽核部门，保证监察稽核部门的独立性和权威性;监察稽核部门具体执行监察稽核工作。
(2)配备充足的监察稽核人员，严格监察稽核人员的专业任职条件，严格监察稽核的操作程序和组织纪律。
(二)明确监察稽核部门及内部各岗位的具体职责P116
稽核监督部门负责内部控制制度的综合管理，其主要职责是：
(1)对各项业务及其操作提出内部控制建议;
(2)独立检查和评价有关内部控制制度;
(3)对涉及内部控制方面的总是进行专题检查及调查; 本文来源:考试大网
(4)对违反内部控制制度的单位和个人，建议给予相应的纪律处分;
(5)健全完善内部控制制度的评审和反馈机制，建立预测预警系统。
(三)严格内部管理制度
答案：CD
五、基金托管人的职责
十一项具体职责：P105
(3)对所托管的不同基金财产分别设置账户、确保基金财产的完整与独立。
(7)对基金财务会计报告、中期和年度基金报告出具意见。
(9)按照规定召集基金份额持有人大会。 考试大论坛
六、基金托管业务流程
四阶段：签署基金合同、基金募集、基金运作、基金终止
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